Вернуть налог за страхование жизни

Содержание

Возврат налогового вычета при страховании жизни: особенности, порядок действий

Вернуть налог за страхование жизни

Страхование в России с каждым годом набирает все большую популярность, особенно те виды, когда страховка выплачиваются не в случае смерти, а при возникновении каких-либо событий. С 2015 года с целью стимулирования граждан в оформлении полиса в законодательстве была установлена новая льгота — возврат налогового вычета при страховании.

Основания для возврата налогового вычета при страховании жизни

Возврат налогового вычета при страховании жизни можно оформить при соблюдении некоторых условий:

  • Соглашение с СК подписано на срок от 5 лет;
  • Договор подписан на себя или супруга, включая вдов, вдовца, родителей, усыновителей, детей (биологических или оформленных под опеку).

В иных ситуациях инициировать возмещение по перечисленным средствам не представляется возможным.

К сведению: в отличие от возмещения налога за медицинское лечение или получение образования, ограничений по возрасту детей не установлено. Следовательно, возврат налога за страхование положен даже по затратам на полис своего совершеннолетнего ребенка.

Рассматриваемая разновидность процедуры — возможность получить часть дохода, из которого не удерживается НДФЛ.

На него не могут рассчитывать официально не трудоустроенные граждане.

Какую сумму можно получить с возврата налога за страхование жизни

Размер положенных денежных средств за отчетный период определяется с учетом имеющейся особенности.

Она заключается в том, что вернуть налог за страхование жизни можно в размере до 13% от уплаченных взносов, но не более 15,6 тыс. руб. Правило действует согласно установленному ограничению на предельную сумму в 120 тыс. руб. (120 000 х 13%). Указанный лимит актуален в отношении иных социальных перечислений.

Важно: невозможно рассчитывать на получение средств в большем размере, нежели перечислено НДФЛ в бюджет.

Возврат налога за страхование жизни осуществляется по взносам. При комбинированном соглашении, в которое дополнительно входит возможность получения компенсации при несчастных случаях и заболеваниях, социальный вычет согласно ст. 219 НК РФ положен только в размере сборов, имеющих отношение к рассматриваемому виду полиса.

Если подписан смешанный договор

Часто в подписываемом соглашении предусматривается компенсация при наступлении несчастных случаев либо различных заболеваний — если задействуется комбинированный тип сделки с СК.

В данном случае, получить возврат налога с суммы страхования можно по перечисленным сборам, которые напрямую связаны с достижением человеком конкретного возраста либо:

  • срока;
  • возникновения предусмотренного соглашением события;
  • смерти.

Социальный тип возмещения денег по подписываемому контракту в учет не берется.

При комбинированном варианте соглашения, с целью достоверного расчета размера уплаченных сборов, направленных на соответствующую часть обеспечения условий полиса, необходимо обратиться в отделение компании для получения справки с подробным разделением взносов по группам.

Пример: Грибинюк М.В. подписал комбинированное соглашение, которое включает в себя не только стандартный пакет, но и дополнительно защиту от возможных несчастных случаев и возникновения заболевания.

Чтобы произвести возврат подоходного налога за страхование жизни он запросил справку, в которой взносы разбиты по категориям:

  • на жизнь — 20 тысяч рублей;
  • на несчастные случаи и заболевания — 10 тыс.

Следовательно, возврат налога за страховку жизни положен в сумме 2,6 тыс. руб. (20 000 х 13%).

Возврат за взносы до 1 января 2015 года

Федеральный закон относительно возможности получить часть уплаченных средств обрел юридическую значимость в январе 2015 г.

Со слов представителей ФНС, каждый налогоплательщик в России оставляет за собой право рассчитывать на получение средств по соглашениям, которые были подписаны до указанного времени.

Из особенностей выделяют:

  • период действия документа не может быть меньше 5 лет;
  • вычет может применяться только в отношении тех сборов, которые были перечислены уже с января 2015 г.

Пример: в 2014 г. Грибинюк М.В. принял решение подписать сделку с СК со сроком его действия в 7 лет. Взносы перечислялись ежегодно. По причине того, что актуальность договора превышает минимальное пороговое значение в 5 лет, можно рассчитывать на частичное возмещение средств. Однако только по взносам, перечисленным с января 2015 г.

Помимо этого остается законное право на использование данного правила в последующих отчетных периодах.

Можно ли получить вычет по страховке при оформлении ипотечного кредита?

При попытке оформить договор ипотечного кредитования, одним из ключевых условий любого банковского учреждения является подписание комбинированного типа страхового полиса, включающего в себя защиту:

  • здоровья;
  • имущества, которое выступает в качестве залога.

Согласно ст. 219 НК РФ допускается возможность оформить возврат налога за страхование жизни по ипотеке при условии, что договор подписан на срок от 5 лет — правило актуально в общем понимании.

Одновременно с этим в Письме Минфина РФ от августа 2016 г. указано на запрет частичного возмещения денег. Объясняется данный факт тем, что непосредственным выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение, а не заемщики, перечисляющие сборы.

Такой принцип актуален и при попытке вернуть налог за страхование жизни по кредиту другого типа, если выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение.

Пример: в 2015 г. Грибинюк М.В. с целью покупки собственной недвижимости принял решение подписать договор об ипотечном кредитовании. По установленным требованиям со стороны кредитора, дополнительно был оформлен полис, включающих в себя стандартный перечень условий компенсации средств при проблемах со здоровьем, объектом залогового имущества и пр.

В условиях подписанного документа, выгодоприобретателем выступает кредитор в части начисления компенсации при наступлении в этом оснований. По этой причине у Грибинюка М.В. отсутствует право рассчитывать на получение частичного возмещения.

Перечень документов

Налоговым Кодексом четко установлен порядок, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни. Дополнительно определен перечень бумаг, которые следует предоставить для возможности частичного возмещения уплаченных денег.

Возврат налога за страхование жизни, документы:

  • декларация, составленная по утвержденной форме 3-НДФЛ;
  • подлинник подписанного соглашения со своим агентом;
  • документальное подтверждение перечисленных сборов: квитанции, чеки, платежные поручения;
  • составленная надлежащим образом справка по форме 2-НДФЛ.

При необходимости пакет бумаг расширяется в индивидуальном порядке.

Когда можно получить налоговый вычет за страховку?

Допускается возможность вернуть часть своих денег за те годы, в течение которых осуществлялись перечисления установленных страховых взносов. Необходимо обращать внимание на то, что право на подачу документов с целью получения положительного решения актуально, начиная с 1 января 2015 года. Правило действует согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Одновременно с этим составить надлежащим образом и подать декларацию допускается исключительно в том отчетном периоде, который следуют годом внесения средств. Это означает, что в 2019 году можно получить деньги за 2018.

Источник: https://promdevelop.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-pri-strahovanii-zhizni-osobennosti-poryadok-dejstvij/

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

Вернуть налог за страхование жизни

К уплате налогов обязывает законодательство Российской Федерации. За счет средств налогоплательщиков покрываются расходы на различные социальные нужды, улучшается инфраструктура городов, деревень.

При этом государство дает возможность компенсировать затраты на лечение или покупку жилья, понесенные в части уплаты подоходного налога. Возврат налога за страхование жизни не является исключением. С каждым годом количество граждан, кто пользуется данной льготой, существенно растет.

Это дает право за счет вычета вернуть часть затраченных средств на выплату 13% налоговых обязательств.

Определение налогового возврата

Налоговый возврат – разновидность социальных вычетов, которые регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Он позволяет вернуть 13% от налогов на доход, удержанных с заработной платы.

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

  • приобретение жилой площади;
  • лечение;
  • страховку;
  • обучение;
  • благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Налоговый возврат за страхование жизни

С 2015 года у граждан Российской Федерации появилась возможность возвращать определенные части затраченных средств, представив для этого установленный пакет документов по страховке жизни. Данный закон касается договоров страхования, которые оформлялись также до 2015 года и продолжают действовать на сегодняшний момент.

По данному типу договора получить вычет могут лица, которые:

  • являются россиянами или живут и работают на территории нашей страны как резиденты;
  • подписали соглашение на страховку жизни сроком не менее 5 лет;
  • застраховали непосредственно себя и близких родственников (супруг, ребенок, родители);
  • при оформлении страховки записали себя как единственного получателя страховой суммы;
  • оплатили договор личными денежными средствами.

Есть два варианта, как вернуть часть подоходного налога за страховку жизни:

  1. Лично, путем самостоятельного сбора и подачи документов в ФНС.
  2. Через работодателя согласно составленному на имя руководителя предприятия заявления.

В обоих случаях надо понимать, что сумма вычета не выдается на руки заявителю. За счет нее может быть уменьшена налоговая база при расчете НДФЛ будущих периодов или гражданин вправе не уплачивать налог по доходам в течение года на сумму, равную вычету.

Разновидности страховки

Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.

При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.

Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:

  1. Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
  2. Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
  3. Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.

Таким образом, следует быть очень внимательным при подписании данного типа соглашения и проследить, чтобы в строке «Предмет договора» было правильно указано целевое направление в случае наступления страхового случая.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

  • оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
  • накопительный вариант страхования.

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:

  1. Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
  2. При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.

Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.

Пример расчета при возврате части налога

Возврат средств происходит за счет взноса, оплаченного страховой программой. Максимальная сумма, которая может фигурировать в расчете – 120 000 рублей. Налоговым законодательством не принимаются во внимание затраты, которые превысили предельно допустимые границы. На основании действующих норм можно вернуть только 13% от внесенного в казну налога на доходы.

Пользование вычетом подразумевает постоянное применение полиса, потому что при негативных случаях будут проведены обратные расчеты, касающиеся налогоплательщика. Исключения бывают в тех ситуациях, когда договор был расторгнут по причине, которая не зависит от обеих сторон. Для возвращения налога за страховку жизни, нужно соблюдать первоначальные условия, указанные в договоре.

Пример расчета. Если человек внес 120 000 рублей за год, то возмещение составит 15 600 рублей. При затрате средств свыше максимально установленной законом суммы, неизменно останется возможность вернуть только 15 600 рублей.

Потраченные средства на выплату НДФЛФормула для расчета
250 000 рублей за год120 000 – 13% = 15 600 рублейВычет рассчитывается только с предельно допустимой суммы
120 000 рублей за год120 000 – 13% = 15 600 рублей
50 000 рублей за год50 000 – 13% = 6 500 рублей120 000 – 50 000 = 70 000 рублейЭтот остаток считается переходным, и из него можно рассчитать 13% к возврату по иному социальному вычету

При расходовании остатка по страховому договору на иные налоговые вычеты в список не входят:

  • вычет на получение детьми образования;
  • компенсация при дорогостоящем лечении.

Две вышеперечисленные налоговые льготы рассчитываются в полном объеме без учета суммы, полученной по вычету на страхование жизни.

Процедура возврата средств

Чтобы получить возврат части подоходного налога по страховому полису жизни, следует представить в ФНС:

  • заполненный непосредственно в налоговой бланк заявления;
  • полис с четким указанием предмета страховки;
  • документ, где подтверждено внесение взносов;
  • ксерокопию лицензии компании-страховщика;
  • выписку, подтверждающую доходы заявителя.

Приносить договоры, касающиеся кредитов и ипотеки, не является обязательным требованием.
Специалист налоговой службы после проверки документов принимает окончательное решение по выплате или отказу в компенсации 13% от прибыли. Отказ в возврате части уплаченного налога возможен, если:

  • была допущена ошибка при заполнении бумаг;
  • представлен неполноценный пакет документов;
  • важные бумаги, необходимые для получения вычета, были утеряны;
  • жизнь застрахована на срок меньше 5 лет или оформлен кратковременный кредит.

Оплатив договор и застраховав жизнь, гражданину Российской Федерации необходимо перейти к получению общегосударственного возмещения. Для этого следует пройти несколько этапов:

  1. Сбор всех документов. Их необходимо подготовить до момента обращения в государственную налоговую инспекцию.
  2. Заполнение 3-НДФЛ. Оформлять декларацию следует в помещении налоговой службы или через специальную программу на сайте. Сотрудники контролирующих органов должны представить образец заполнения документов на вычет и дать указания по их правильному оформлению.
  3. Передать заполненные бумаги инспектору или отправить их почтой, если личное присутствие гражданина в отделении ФНС невозможно. Доставка почтовых сообщений составляет около двух недель, что необходимо учитывать при отправке заказного письма. Рекомендуется личная подача документации или посредством доверенного лица. Это сократит время на получение ответа по заявлению на вычет и минимизирует шансы отказа. Если в документах, например, допущена ошибка, то инспектор налогового органа на месте поможет ее исправить.
  4. Ожидать письменное уведомление от государственной налоговой инспекции с заключением о рассмотрении бумаг и принятии положительного или отрицательного решения по заявлению. Данное заключение должно быть получено заявителем не позднее 90 дней.Если принято положительное решение, то денежные средства будут отправлены в течение недели.

Срок исполнения выплат по налоговому вычету за страхование жизни может достигать 3 года. Если договор был оформлен в 2015 году, заявитель может получить страховочную выплату в 2018 году. Ее предоставят только официально работающим гражданам, которые в течение календарного года уплачивали 13% с суммы всех своих задекларированных доходов.

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/za-strahovanie-zhizni.html

Возврат налога за страхование жизни: как получить налоговый вычет ДМС

Вернуть налог за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни – это возможность компенсировать НДФЛ при условии оформления некоторых видов страховых полисов, доступная налогоплательщикам.

Таким способом государство стимулирует граждан добровольно пользоваться услугами страховщиков.

В ряде же ситуаций, например, когда заемщик получает кредит и страхует свою жизнь, небольшая помощь и возврат части уплаченных налогов будут как нельзя кстати.

По каким договорам страхования возможна компенсация НДФЛ

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляется в рамках социальных льгот, предусмотренных ст. 219 НК РФ. Получить возврат средств можно по договорам добровольного страхования:

  • собственной жизни;
  • жизни супруга;
  • жизни родителей или усыновителей;
  • жизни детей – родных, приемных, опекаемых;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • добровольное медицинское страхование.

При этом возврат налога за страхование жизни предусмотрен по любым договорам со страховщиками. Главное, чтобы компания имела лицензию, выданную в соответствии с Законом РФ №4015-1, а в само соглашение внесли обязательные реквизиты застрахованного лица, срок действия, размер компенсации, информацию о страховых событиях.

Условия, суммы, ограничения вычетов по страховке

Разберемся в нюансах оформления социального вычета и возврата НДФЛ по договору страхования жизни, здоровья, а также накопительного страхования. Существует несколько особенностей льготы:

  • максимальная сумма к возврату, которая возможна, – 120 тыс. руб., это по всем соц. расходам, включая обучение, лечение, мед. страхование;
  • предельная сумма, которую вернут – 15 600 руб. (это 13% от заявленного максимума);
  • перенести неиспользованный остаток на другие календарные периоды не получится, это не предусмотрено НК РФ;
  • важно, чтобы заявитель являлся налогоплательщиком НДФЛ – государство вернет только уплаченный в бюджет налог;
  • закон работает с 2015 года, но получить возврат подоходного налога за медицинское, инвестиционное, накопительное страхование жизни и здоровья можно и по договорам, заключенным ранее этой даты; правда, только в части расходов, понесенных начиная с 2015 года.

Пример: В 2019 году гражданин Афанасьев А.В. оформил страховой полис, потратив 10 000 руб., также он оплачивал услуги стоматолога на 60 000 рублей. В этот период его заработная плата за год составила 350 000 руб.

Соответственно, гражданин сможет получить налоговый вычет при покупке полиса ДМС и лечения в размере 9 100 руб. = (60 000 + 10 000) * 13%. Если бы доход Афансьева составил 50 000 руб в год, то вернуть 13% можно было бы только от этой суммы, то есть 6500 руб. = 50 000 * 13%.

При этом возврат налога при страховании был бы возвращен в полном объеме, а за лечение зубов возврат составил бы 13 процентов от суммы 40 000 руб. (итого 50 тыс.)

При этом нередко заключаются комплексные договоры, в которых страхуется и жизнь, и здоровье. В этом случае получение компенсации возможно, но только в той части расходов, которая была потрачена на страховку жизни, в остальной части льгота не будет предоставлена. Указанная позиция согласуется с Письмом Минфина от 30.03.2017 №03-04-05/19179.

Вычет НДФЛ по ипотечным договорам

Оформить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке – хорошая возможность для людей, взявших кредит, получить обратно часть понесенных расходов. Однако нужно учитывать, что Налоговый кодекс предусматривает ряд особенностей для данной ситуации:

  • льгота положена только при долгосрочном страховании на срок от 5 лет;
  • выгодоприобретателем должно быть застрахованное лицо, а не банк;
  • стоимость страховки жизни при взятии кредита указана отдельной строкой.

Если вы сначала оформили компенсацию, а потом – досрочно закрыли договор, придется вернуть деньги за страховку по кредиту в бюджет, иначе это будет необоснованным обогащением.

Как показывает практика, возврат процентов за страховую защиту положен только в том случае, когда заключение договора – право, а не обязанность заемщика. Если для оформления кредита страховка жизни обязательна, выгодоприобретателем будет банк, а не физ. лицо. В этом случае ФНС откажет в компенсации на основании письма Минфина от 17.08.2016 №03-04-05/48235.

Поэтому возврат НДФЛ при страховании жизни при взятии кредита, в большинстве случаев, невозможен!

Как получить компенсацию НДФЛ по страховым договорам

Вернуть налог за страхование жизни можно, обратившись в территориальный отдел ИФНС своего региона. Обратиться с заполненной декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов нужно на следующий год после того, как были понесены расходы. Можно это сделать и позже. Но важно помнить, что вернуть налог на доход возможно лишь за 3 прошедших года. Поэтому лучше не затягивать с возвратом.

Пример. Оформление и оплата страховки состоялись в 2020 году. В этом случае вернуть подоходный налог можно будет в 2021 году, а также в 2022 и 2023. Позже эта возможность “сгорит”.

Также возмещение НДФЛ возможно и через работодателя – он просто перестанет удерживать налог после получения уведомления.

Необходимые документы

Как получить социальный налоговый вычет ДМС для физических лиц, а также компенсацию при оформлении других видов полисов добровольной защиты? Налоговые льготы предоставляются при наличии следующих документов:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • копия договора со страховщиком;
  • лицензия, заверенная руководителем и печатью организации, если сведения о ней не содержатся в соглашении;
  • копии платежных документов – чеки, квитанции;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • документы, подтверждающие родство, если осуществляется возврат налога за ДМС ребенка или страховку других близких родственников.

В отличие от иных льгот, получение компенсации за ДМС или альтернативное страхование ребенка возможно вне зависимости от возраста детей – никаких ограничений нет.

Если оформлялся комплексный договор с защитой не только жизни, но и здоровья, дополнительно нужно взять справку от страховщика с указанием сумм, направленных именно на страховку жизни – только в этой части ФНС возвратит 13% от понесенных затрат.

Как заполнить декларацию

Чтобы оформить налоговый вычет за страхование жизни, соц. страхование, добровольное пенсионное страхование и т.д., необходимо заполнить Декларацию 3-НДФЛ, используя одноименную программу. Как это сделать пошагово?

Установите на компьютере программу от ФНС, скачав ее на сайте nalog.ru. Затем откройте ее, задайте условия, укажите сведения о декларанте и доходах. Теперь перейдите во вкладку вычетов, в верхней части экрана кликните «Социальные».

Проставьте флажок, указав, что хотите воспользоваться компенсацией “Предоставить социальные налоговые вычеты”.

Укажите в ячейках, сколько затратили на разные цели, включая добровольное страхование. Если затрат по какой-то строке не было, то можно ничего не указывать.

Кликните по зеленому символу со значком «+» и укажите, с кем был заключен договор защиты, а также его вид.

Вы можете указать несколько договоров для себя и ближайших родственников.

В этом же разделе (на вкладке “Социальные”) следует прописывать расходы на лечение, благотворительность, образовательные услуги. Не забывайте, что все указанные здесь затраты суммируются. И возврат денег возможен с суммы, не превышающей 120 000 руб. Единственным исключением на этой вкладке является дорогостоящее лечение, по нему налоговые льготы рассчитываются отдельно.

Если вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе “Услуги”. Мы любим возвращать налоги!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni/

Социальный налоговый вычет за страхование жизни

Вернуть налог за страхование жизни

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

  • в свою пользу;
  • в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

*Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

  • сведения о застрахованном лице;
  • размер страховой суммы;
  • сведения о характере страхового случая.

4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

  • страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
  • оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2019 году можно получить вычет за 2016-2018 годы).

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

  • срок договора страхования более 5 лет;
  • при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
  • в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение — кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

Пример расчета СНВ

Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2016 году, нужно не позже 2019 года).

  • договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Справка о неполучении вычета за страхование жизни

В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же страхователь СНВ не получал, то для того чтобы страховщик уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору страхования жизни, гражданин должен предоставить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Информация о вычете

Вернуть налог за страхование жизни

20.12.19

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2018 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.