Расчет патента для ип

Содержание

Патентный калькулятор для индивидуальных предпринимателей: расчет налога

Расчет патента для ип

Патентная система налогообложения разработана и утверждена на законодательном уровне в 2013 году. В 2017 в федеральное законодательство были внесены некоторые изменения, которые одновременно упростили использование, но и усложнили в некоторых ключевых аспектах.

Принимая решение перейти на ПСН, предприниматели должны знать обо всех имеющихся особенностях и возможности рассчитать налог с помощью онлайн калькулятора.

Расчет стоимости патента

Что такое патент для индивидуального предпринимателя

Патентная система налогообложения (ПСН) — один из разработанных спецрежимов, основное назначение которого заключается в облегчение жизни каждого индивидуального предпринимателя, когда можно многочисленные налоги сменить на единственный. Начисление налога на имущество, подоходного и НДС заменяются установленной фиксированной ежемесячной ставкой.

Основным правилом патента считается то, что налогом в 6% облагается не полученный доход, прогнозируемый, который ИП могут получить за месяц своей работы, причем его значение напрямую зависит от региона и сферы занятости.

Патент разновидность спецрежима по налогообложению ИП

Многие иностранные граждане и россияне указывают на то, что приобретение патента не отличается от покупки абонемента в спортзал.

К примеру, цена последнего зависит от количества посещения, а первого — от дохода индивидуального предпринимателя.

ПСН может получить иностранец и гражданин РФ, который принял решение вести предпринимательскую деятельности из утвержденного нормами регионального законодательства списка, в состав которого входит:

  • разработка программного обеспечения;
  • розничная торговля — максимальная площадь магазина не превышает 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и прочие заведения общепита;
  • салоны красоты, включая парикмахерские;
  • получение дохода от сдачи помещений в аренду (не имеет значения, краткосрочную либо долгосрочную);
  • услуги по ремонту одежды и обуви, бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы — занятость на дому либо в арендованном помещении, включая переводчиков;
  • дизайнеры интерьера;
  • иные разновидности бизнеса, перечисленные в ст. 346.43 НК РФ.

Чтобы подтвердить возможность использования спецрежима и рассчитать патент, достаточно перейти на портал налоговой службы в категорию «Особенности регионального законодательства» и ознакомиться с действующими нормативами, после чего воспользоваться калькулятором.

Важно! Переход на патентную систему налогообложения обладает ограничениями — в течение отчетного календарного года у предпринимателя не должно числиться в штате более 15 наемных работников, суммарный годовой доход до 60 миллионов рублей.

С целью оформления патента лицо, которое собирается заниматься деятельность по спецрежиму, в обязательном порядке в 10-дневный период до начала передает в ФНС составленное соответствующее заявление по форме № 26.5-1. Бланк можно скачать на ресурсе налоговой службы — в нем нужно указывать область занятости.

Заявление передается:

  • путем личного обращения;
  • заказным письмом с описью и уведомлением о принятии;
  • в режиме онлайн.

На завершающем этапе достаточно бизнесмену самостоятельно определить срок действия. Патент налог ру поможет быстро рассчитать, чтобы знать предварительную сумму.

Сколько стоит патент для ИП

Калькулятор страховых взносов ИП — как рассчитать платежи

Сколько стоит патент можно рассчитать несколькими способами:

  • путем личных подсчетов — использование формулы;
  • используя калькулятор патента на 2019 год на сайте ФНС.

Стоимость патента определяется по установленной формуле

Расчет патента в первом случае подразумевает использование следующей формулы:

Стоимость = БД х 6%

БД — базовая доходность по выбранной сфере деятельности, которая зависит от региона предпринимательской деятельности. Узнать значение можно на портале местного органа самоуправления.

Зависит ли цена от вида деятельности

Как рассчитать взносы за ИП за неполный год при закрытии

Не имеет значения, нужно по патенту рассчитать налог с калькулятором в 2019 году или самостоятельно, нужно знать, что цена напрямую зависит от:

  • сферы предпринимательской деятельности;
  • занимаемой площади помещения для работы;
  • количества наемного штата сотрудников;
  • региона.

Стоимость зависит от ряда факторов

Учитывая перечисленные особенности, можно без особых сложностей рассчитать стоимость патентной системы налогообложения с калькулятором, чтобы избежать ошибок со всеми вытекающими последствиями.

Как рассчитать стоимость

Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

Расчет стоимости патента для оплаты в ИФНС выполнить несложно. Чтобы избежать ошибок, целесообразно рассмотреть на конкретном примере:

Предприниматель занимается продажами конфет на территории Мурманска (сфера деятельности — розничная торговля) в торговом зале площадью до 50 кв. метров. Базовая доходность установлена на уровне 600 тыс. рублей.

Используя разработанную формулу, несложно посчитать размер:

600 тыс. х 6% = 36 тыс. руб.

В случае реализации конфет в Москве, к примеру, на территории Южного Бутова на аналогичной торговой площади, стоимость годового патента составит 84 тыс. руб. (базовая доходность — 1,4 миллиона руб.):

1,4 млн. х 6% = 84 тыс. руб.

При покупке патента на 2 месяца в пределах одного отчетного года, а не строго с января по декабрь, формула для расчета итоговой цены для предпринимателя следующая:

Стоимость = базовая_доходность/12 х число месяцев х 6%

Используя вышеописанные исходные данные, цена для Мурманска составит 6 тыс. руб.:

600 тыс. руб. / 12×2 х 6%

В случае со столицей, двухмесячный период разрешения на работу по продаже конфетами обойдется в 14 тыс. руб.:

1,4 млн. руб. / 12×2 х 6%

Существенное различие в итоговой стоимости патента между рассматриваемыми регионами во многом объясняется отличием в обозначенном нормами регионального законодательства показателе базовой доходности. В наиболее экономически развитых регионах России и муниципальных образованиях в частности, потенциальная прибыль считается заведомо завышенной, нежели на финансовой периферии государства.

Порядок расчета стоимости остался неизменным

Одновременно с этим, вовсе не обязательно определять значение базовой доходности и осуществлять соответствующий подсчет — достаточно воспользоваться сервисом для патента расчет налога калькулятором 2019 года.

Кроме суммарного размера, который без особой сложности можно определить совершенно бесплатно для патента индивидуальными предпринимателями, сервис в автоматическом режиме укажет на суммы равных частей, которые предстоит перечислять в государственный бюджет.

В соответствии с нормами федерального налогового законодательства, если патент приобретается на срок до 6 месяцев, индивидуальный предприниматель берет на себя обязанность перечислить всю начисленную сумму в полном объеме. В случае превышения установленного периода (от полугода), итоговый размер автоматически разбивается на несколько частей:

  • 1/3 от суммарной стоимости должна быть перечислена в первом квартале отчетного календарного года;
  • оставшаяся сумма — в любой другой период до истечения его срока действия.

В рассматриваемом выше примере, в случае приобретения патента в столице, предприниматель, который занят в сфере продаж конфетами, в обязательном порядке должен перечислить 28 тыс. руб. в течение первых 3-х месяцев (третья часть от 84 тыс. руб.) и 56 тыс. руб. до окончания срока действия документа (оставшаяся сумма задолженности).

Важно! Перечислить деньги в государственный бюджет и распечатать квитанцию можно через официальный сайт налоговой службы.

Для расчета необходимо воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы в интернете. Порядок действий несложный и включает в себя следующую последовательность действий:

Калькулятор ФНС исключает вероятность допущения ошибок

В течение нескольких секунд сервис в автоматическом режиме выполнит все необходимые подсчеты и выдаст исчерпывающий отчет на экран монитора. Воспользоваться калькулятором имеет право любой желающий, плата за использование не начисляется.

Согласно правилам налогового законодательства, патент может быть оформлен индивидуальными предпринимателями на любой срок: от одного месяца до года. Особенно актуально это для бизнесменов, сфера деятельности которых заключается в доставке/торговле сезонных продуктов.

Размер потенциально допустимого суммарного размера годового дохода определяется нормами регионального законодательства. Он обязательно должен находиться в пределах установленного лимита, в противном случае будет выявлено нарушение со всеми вытекающими последствиями.

Важно! Базовый показатель максимально допустимого размер установлен на уровне 1 миллиона рублей, при этом значение подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/kalkulator-patenta-na-2019-god.html

Расчет патента для ИП в 2019 году с помощью онлайн калькулятора

Расчет патента для ип

Посмотрите пример, как сделать расчет патента для ИП в 2019 году. Используйте онлайн-калькулятор или сделайте расчет самостоятельно.

Рассчитать стоимость патента для ИП в 2019 году можно одним из способов:

  • Самостоятельно,
  • В онлайн-калькуляторе на официальном сайте ФНС.

Рассмотрим оба способа.

Как рассчитать стоимость патента для ИП в 2019 году

Для самостоятельного расчета годовой платы за патент ИП нужно узнать только одно число. А именно, годовой потенциально возможный доход в вашем регионе по вашему виду деятельности.

Размер потенциального дохода определяют чиновники в субъектах РФ. Например, в Подмосковье размеры возможного дохода установлены Законом Московской области от 6 ноября 2012 года № 164/2012-ОЗ.

Теоретические доходы по разным видам деятельности закон определяет в зависимости от следующих условий:

  • Численности нанятого персонала,
  • Количества транспортных средств, привлекаемых к работе на ПСН,
  • Площадей жилых и нежилых помещений, а также земельных участков.

Чтобы рассчитать стоимость своего патента, вам нужно найти изучить закон о ПСН, действующий в вашем регионе. А дальше сумма к уплате в бюджет рассчитывается по одной из двух формул.

  1. Стоимость патента за полный год

Если вы планируете вести деятельность в течение года, рассчитайте налог сразу за 12 месяцев. Расчет производится по формуле:

  1. Стоимость патента на срок меньше года

Если у вас деятельность планируется не на целый год, то к первой формуле добавляется еще одна. И конечная сумма определяется за два шага:

  1. Рассчитать годовой платеж,
  2. Рассчитать платеж за патент на срок от 1 до 11 месяцев.

Налоговая ставка зафиксирована ст. 346.50 НК РФ. По общему правилу она равна 6%, но есть исключения:

  • В Крыму и Севастополе в 2019 году действует ставка 4% для всех без исключения коммерсантов,
  • Во всех остальных регионах России местные власти могут устанавливать нулевую ставку. Это так называемые налоговые каникулы.

Установлены ли налоговые каникулы в вашем регионе, и кто может ими воспользоваться – смотрите в законодательстве своего субъекта РФ. Но можно сделать проще – воспользоваться онлайн-калькулятором. Мы расскажем о нем ниже, а здесь приведем пример расчета стоимости патента для ИП в 2019 году.

Расчет стоимости патента для ИП: пример

Предприниматель оказывает услуги грузоперевозок в Московской области. Он применяет патентную систему налогообложения и имеет один грузовой автомобиль. Для этого вида деятельности в ст. 2 Закона Московской области от 6 ноября 2012 года № 164/2012-ОЗ определен потенциальный доход. И зависит он от количества грузовиков:

Количество транспортных средств, шт.Потенциальный доход в год, руб.
1230 752
2-31 001 547
4 и более1 128 816

Поскольку у перевозчика есть только один автомобиль, его теоретический годовой доход равен 230 752 руб. А стоимость патента на полный год равна 13 845 руб. (230 752 * 6%). Если же перевозчик планирует оказывать транспортные услуги не полный год, то стоимость патента будет такой:

Количество месяцев работы на ПСНСтоимость патента в 2019 году, руб.
11 154
22 308
33 461
44 615
55 769
66 923
78 076
89 230
910 384
1011 538
1112 691

Расчет патента для ИП: онлайн калькулятор

Выше мы рассказали, что для самостоятельного расчета стоимости патента вам придется изучить региональное законодательство. Но можно сделать проще и воспользоваться онлайн-калькулятором на официальном сайте ФНС России. Сервис учитывает все особенности и последние изменения регионального законодательства.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Воспользоваться калькулятором очень просто. Укажите исходные данные:

  • Год применения ПСН,
  • Планируемое количество месяцев работы на ПСН,
  • Регион, в котором вы проживаете,
  • Ваш вид деятельности,
  • Количество персонала, транспортных средств или площадь помещений.

После нажатия на кнопку «Рассчитать» вы получите точную стоимость и подсказку, в какие сроки и какими частями заплатить налог.

Как уплатить налог на ПСН в 2019 году

Порядок перечисления платежа зависит от срока действия патента (ч.2 ст.346.51 НК РФ):

На какой срок выдан патентКак перечислить налог
До 6 месяцевСразу всю сумму до окончания действия патента
От 6 до 12 месяцев
  • Одну треть – в течение 90 дней с начала действия патента,
  • Остальное – до окончания действия патента

Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ за патент иностранца может перечислять работодатель

Закон позволяет уплачивать налоги за налогоплательщика иным лицам, в том числе работодателям. О том, как правильно это сделать, рассказали эксперты журнала  «Зарплата»

Как правильно заплатить авансовые платежи по НДФЛ за патент иностранца

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161627-raschet-patenta-dlya-ip-v-2019-godu-onlayn-kalkulyator

Как рассчитать стоимость патента

Расчет патента для ип

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать налог ПСН и сегодня мы поговорим о том, как правильно рассчитать стоимость патента для ИП. Патент налога ПСН в 2017 году с изменениями.

Сразу стоит отметить, что расчет налога на ПСН зависит от срока на который приобретается патент для вида деятельности которым Вы собрались заниматься.

Подробно о сроках на которые ИП может приобрести патент Вы можете прочитать в моей статье ”На какой срок выдается патент”.

Напомню, что предприниматель может приобрести патент от 1 месяца до 12 месяцев.

Для того чтобы произвести расчеты стоимости патента необходимо воспользоваться формулой ПСН.

Формул для расчета стоимости патента существует две и зависят они от срока на который выдается патент:

  • Формула расчета патента по месяцам;
  • Формула расчета патента на год.

Давайте рассмотрим примеры расчета стоимости патента для каждого из этих вариантов:

Расчет стоимости патента на год

В первую очередь необходимо взять формулу по которой рассчитывается налог ПСН за год.

Данная формула имеет вид СП = БД * 6%

Я приведу пример расчета стоимости патента для торговли в ХМАО.

Расчет стоимости патента на год для торговли

Предположим, что мы приобретаем патент для магазина площадью 48 кв.м. Здесь хочется отметить, что размер торговой площади не имеет никакого значения. Единственное существует ограничение – Вы не можете применять патент к торговым точкам площадь которых более 50 кв.м.

Теперь проведем расчеты стоимости патента на год:

Базовая доходность для стационарной торговой точки в ХМАО = 500 000 руб. в год.

Значит получаем: стоимость патента = 500 000 * 6% = 30 000 руб.

Итого в моем случае стоимость патента на год равена 30 000 руб., сразу отмечу, что из стоимости патента нельзя списывать фиксированные взносы ИП.

Если у Вас будет несколько точек, то и расчет необходимо производить для каждой из них – делается это при получении патента – Вы должны указать адреса точек при подаче заявления на получение патента.

Понятно, что если точек будет 2 то и размер стоимости патента уже будет не 30 000, а 60 000 руб. (это для нашего случая).

ВНИМАНИЕ!!! БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ДЛЯ КАЖДОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КАЖДОГО РЕГИОНА МОГУТ ОТЛИЧАТЬСЯ.


Расчет стоимости патента по месяцам

Для того чтобы рассчитать стоимость патента для определенного количества месяцев необходимо воспользоваться формулой: СП = БД : 12 * K1 * 6% ;

Предположим, что мы хотим получить патент для своего магазина на 7 месяцев:

Я буду проводить расчеты опять для ХМАО, так как я тут живу и знаю базовые доходности для каждого вида деятельности своего региона. Чуть позже я напишу статью о базовой доходности ПСН для каждого региона РФ.

Что мы можем извлечь из формулы при расчете стоимости патента помесячно:

БД – для стационарной торговли в ХМАО = 500 000 руб. в год;

12 – количество месяцев в году;

К1 – срок на который приобретается патент;

6% – налоговая ставка.

Проведем расчеты стоимости патента для торговли в ХМАО по месяцам:

СП = 500 000 (БД) : 12 (количество месяцев в году) * 7 (К1 – время на которое приобретается патент) * 6% (налоговая ставка) = 17 500 руб. 02 коп.

Итого при расчете стоимости патента для торговли в ХМАО на срок 7 месяцев получим 17500 руб. 02 коп.

Занимаясь торговлей патентная система налогообложения довольно заманчива и в случаях когда площадь от 40 до 50 кв.м. приобретение патента выигрывает у налога ЕНВД, несмотря на то что из ПСН нельзя отнимать никакие расходы на ПФР, ФОМС, ФСС.

Так что перед тем как выбрать ИП себе налогообложение необходимо обязательно провести расчеты.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Вопросы можно задавать в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ.

Удачного бизнеса! Счастливо!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-psn/kak-rasschitat-stoimost-patenta/

Налоговая база для патента на 2019 год

Расчет патента для ип

Патентная система налогообложения разрешена только ИП и считается наиболее простым и удобным спецрежимом.

Она применяется в добровольном порядке с 2013 года в тех субъектах России, где региональным законодательством разрешено ее использование.

Составлять отдельно отчетность при ПСН не нужно, достаточно только оплатить стоимость патента до конца срока его действия. Список видов деятельности на патенте, а также порядок расчета каждый регион устанавливает самостоятельно.

Налоговая база для патента

Всего в российском законодательстве в 2019 году патентная система налогообложения применяется для 63-х видов деятельности. ПСН посвящены глава 26.

5 НК РФ, где подробно расписан порядок перехода на патент, расчет налоговой базы и т.д. Патент разрешено использовать вместе с другими системами налогообложения.

Предпринимателю на патенте необходимо соблюдение критериев по средней численности и выручке:

  • не более 15 сотрудников может быть у ИП по всем видам деятельности (учитывая сотрудников по другим режимам налогообложения);
  • годовая выручка на ПСН – не более 60 млн. в год.

Если патент совмещается с УСН, то лимит дохода 60 млн. устанавливается для выручки, полученной от УСН и ПСН вместе взятых.

Для контроля за лимитом ИП обязаны вести Книгу учета доходов по патенту, декларации при этом сдавать не нужно.

С 2017 года неуплата патента в полной сумме перестала влиять на право применения этого режима – за неоплаченный своевременно патент начисляются только пени и штрафы (п. 2.1 ст. 346.51 НК РФ).

Налоговая базой для патента ИП является потенциально возможный доход предпринимателя от данного вида деятельности в конкретном регионе. При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн. руб., который регионы имеют право увеличивать в несколько раз в зависимости от вида деятельности (пункт 8 ст. 346.43 НК).

С введением ПСН в 2013 г. каждый регион принял соответствующий закон и установил верхние лимиты налоговой базы. Ежегодно эта база индексируется Минэкономразвития на федеральном уровне на коэффициент–дефлятор аналогично коэффициенту К1 при ЕНВД. В 2019 г. коэффициент-дефлятор был увеличен с 1,481 до 1,518 (Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2018 № 595).

Ставки налога и расчет выгодности патента

Патент похож на ЕНВД принципом «вмененности» дохода. Единая ставка ПСН по всей стране — 6%, за исключением Крыма и Севастополя – там до 2021 она не может превышать 4%.

Также существует нулевая ставка при патенте в тех регионах, где власти приняли решение об установлении «налоговых каникул» для ИП, созданных после принятия соответствующего регионального закона.

Налоговые каникулы предоставляются для предпринимателей, занятых в производственной, научной, социальной и бытовой сферах деятельности.

Ставка 6% на патенте равна ставке УСН «Доходы», поэтому многие предприниматели при переходе на данный режим начинают сопоставлять и подсчитывать: какой режим в их случае будет наиболее выгодным. У патента есть определенный недостаток: стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы, как это возможно делать при УСН «Доходы» и ЕНВД.

При ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» суммы страхвзносов уменьшают налогооблагаемую базу. Поэтому вопрос подсчета выгодности применения патента стоит для ИП с небольшими годовыми оборотами особенно остро. Как правило, патент используют при достаточно высоком уровне дохода: примерно от 1 млн. руб. за год.

Именно в этом случае возможна существенная экономия на налогах при применении ПСН.

Для расчета патента используются те же физические показатели, что и при ЕНВД, но в разных вариациях.

Например, для розничной торговли с торговым залом (код 07 в декларации ЕНВД) можно приобрести патент на данный вид деятельности сразу для нескольких магазинов, но площадь торгового зала каждого магазина не должна превышать 50 кв.м.

Для услуг общепита в одних регионах патент рассчитывается в зависимости от количества наемных сотрудников, а в других регионах его стоимость может рассчитываться, исходя из количества точек общепита у ИП.

Патент можно получить в разных регионах, где разрешено его применение. Расчет патента осуществляется не по региону в целом, а по муниципальным образованиям. Патент оформляется на срок не более 1 года с любой календарной даты.

Для этого предварительно, за 10 дней до начала применения патента, в ИФНС по месту ведения деятельности подается заявление установленного образца.

Срок действия патента для расчета налоговой базы ведется в целых месяцах – от 1 до 12 месяцев.

Сроки оплаты налога зависят от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • до 6 мес. — оплатить необходимо единоразово до окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 мес. — оплата происходит двумя платежами: 1/3 суммы уплачивается в течение 90 дней после начала применения патента, 2/3 – до окончания срока его действия.

Из основных изменений для ПСН стоит отметить главное новшество: обязательное применение онлайн-кассы ИП на патенте, занимающимися розничной торговлей, общепитом (при наличии наемного персонала), а с 1 июля 2019 г.

и для некоторых других видов деятельности (пп. 3 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ от 03.07.2016). При этом по онлайн-ККМ, приобретенным предпринимателем, можно применить налоговый вычет в сумме до 18000 руб.

за каждую единицу кассовой техники.

Размер налога рассчитывается по формуле:

Потенциально возможный доход х Ставка налога

Для удобства расчетов ФНС разместила на своем сайте официальный калькулятор расчета стоимости патента по адресу ]]>https://patent.nalog.

ru/]]>, где любой желающий в режиме онлайн сможет подсчитать сумму налога в зависимости от количества месяцев применения, вида деятельности и конкретного региона.

Другой более надежный и точный способ – найти в интернете региональный закон о введении патента и уточнить виды деятельности, разрешенные при ПСН, максимально возможный доход и порядок расчета.

Пример расчета налоговой базы для патента

Источник: https://spmag.ru/articles/nalogovaya-baza-dlya-patenta-na-2019-god

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год – калькулятор онлайн

Расчет патента для ип

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что такое патент и когда его можно применять.;
  2. Преимущества ПСН;
  3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
  4. Правила перехода на ПСН.

Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

Что такое патент

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Когда возможен переход на ПСН

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможнаПСН невозможна
Форма коммерческой деятельности – ИПФорма коммерческой деятельности – ООО, АО
Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняютсяПлощадь торгового зала превышает 50 квадратных метров
Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублейУ предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2019 году

Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

Преимущества патента

  1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.

  4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2019 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Переход на патентную систему

Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

Основания для отказа могут быть следующими:

  • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
  • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
  • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/raschet-stoimosti-patenta/

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба

Расчет патента для ип

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Срок действия патента

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2020 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

ПСН и онлайн-кассы

При оплате патента для ИП в 2019 году, учитывайте, что ИП полагается налоговый вычет, если вы купили онлайн-кассу. Сумма вычета составляет 18 000 рублей. Подробнее о вычете.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

→ Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов 

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа 

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее

Реквизиты платёжного поручения 

Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель

Основание платежа: ТП — Платежи текущего года

Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите

Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете

Очерёдность платежа: 5

→ Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 16.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip

Расчет патента для ИП в 2018 году: онлайн-калькулятор, расчет стоимости

Расчет патента для ип

Из статьи вы узнаете как правильно рассчитать патент на 2019 год для ИП. Вы сможете использовать для этого удобный онлайн-калькулятор.

Внимание! Для успешного применения патентной системы налогообложения каждому ИП понадобятся:  

Рассчитать налог на ПСН вы можете двумя способами:

  1. С помощью калькулятора, разработанного ФНС России.
  2. Самостоятельно.

Рассмотрим оба метода.

Калькулятор патента на 2019 год

Онлайн-сервис выглядит так:

Рассчитать стоимость патента в нем можно в четыре шага.

Как правильно работать с онлайн-калькулятором

Шаг 1. Введите период использования патента: год и срок применения патента в месяцах.

Шаг 2. Укажите УФНС, в которой вы зарегистрированы, и муниципальное образование, в котором собираетесь вести бизнес.

Шаг 3. Заполните графу “Вид деятельности”. Калькулятор патента не содержит кодов деятельности. Поэтому пролистайте весь список и выберите нужное вам наименование.

Шаг 4. Укажите среднюю численность работников, которых вы наняли или планируете нанять для ведения патентной деятельности.

После нажатия кнопки “Рассчитать” вы узнаете срок и стоимость патента, а также количество и сумму платежей, которые необходимо перечислить в бюджет.

Узнайте все виды деятельности ПСН из статьи “Патент: список видов деятельности”

Как рассчитать стоимость патента самостоятельно

Для самостоятельного расчета патента вы должны знать:

  • продолжительность применения патента (налоговый период может составлять от 1 до 12 месяцев);
  • налоговую ставку;
  • потенциально возможный годовой доход (региональное законодательство устанавливает его для конкретных видов деятельности).

Объем и ассортимент услуг, которые будете оказывать в рамках своего вида деятельности, на расчет патента не повлияет.

Законодательство не предусматривает расчет потенциально возможного дохода в отношении каждого вида услуг.

Расчет патента на год сделайте по формуле:

Если берете патент на меньший срок, используйте эту формулу:

Налоговая ставка патента определена статьей 346.50 Налогового кодекса. Она составляет 6%.

Обратите внимание, что в Крыму и Севастополе в отношении патента в 2019 году действует ставка 4%. Ее могут использовать все ИП на ПСН.

Право устанавливать пониженную налоговую ставку предоставлено властям Крыма и г. Севастополя нормами пункта 2 статьи 346.50, пункта 7 статьи 12 НК.

Региональные власти вправе установить ставку налога на ПСН в размере 0%. Налоговые каникулы распространяются на ИП:

  • ведущих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению и в таких сферах, как социальная, производственная, научная;
  • зарегистрировавшихся впервые после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах.

Размер потенциально возможного годового дохода ежегодно устанавливают региональные власти соответствующим законом. Если же они его не утвердили, то в новом году действует прошлогодний размер.

Уплата налога на ПСН

Порядок уплаты зависит от того, сколько действует патент.

Когда срок действия меньше шести месяцев (т. е. от 1 до 5 мес. включительно), налог перечисляйте единым платежом не позже срока окончания действия патента.

Когда срок действия больше шести месяцев (т. е. от 6 до 12 мес.) уплату производите в два этапа:

  1. В течение 90 календарных дней с момента начала действия патента сделайте первый платеж в размере одной третьей его стоимости патента;
  2. Не позже срока окончания действия патента произведите платеж на сумму остатка.

Несвоевременное перечисление налога приведет к образование недоимки, пеней и штрафов.

Специальные сроки уплаты предусмотрены для ИП, применявших ставку 0%, но потерявших такую льготу. Они производят уплату до конца срока действия патента вне зависимости от длительности этого срока.

Пример

ИП оказывает услуги по ремонту одежды («ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий») в Московской области. Он получил патент на 9 месяцев. Потенциально возможный годовой доход составляет 669 121 руб. (ст. 2 Закона МО от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ).

Сумма налога:

669 121 руб. × 6% : 12 × 9 = 30 110 руб.

Ее нужно заплатить в два этапа:

  1. 30 110 руб. : 3 = 10 037 руб. (в течение 90 календарных дней);
  2. 30 110 руб. – 10 037 руб. = 20 073 руб. (не позже конца срока действия патента).

Узнать больше о налогообложении ИП >>

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1396-raschet-patenta-ip-2019

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.