Облагается ли налогом наследство

Содержание

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Облагается ли налогом наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Налог на получение и продажу наследства — 2019 год | НДФЛка

Облагается ли налогом наследство

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Нужно ли платить налог при получениинаследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2019 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2020 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2020 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% =65 000 рублей.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговыйэксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию3-НДФЛ

Нужно ли платить налог при продаженаследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2017 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2019 году он ее продает. До 30 апреля 2020 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2020 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2016 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2019 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личномуналоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собратьправильный пакет документов, но и заполнит декларацию3-НДФЛ

С какого момента считается сроквладения наследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2016 года. В марте 2017 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2019 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2016 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2017 году жена вступила в наследство. В2019 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2015 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2015 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2017году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2019 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-na-nasledstvo

Облагается ли наследство налогом, правила расчета

Облагается ли налогом наследство

Облагается ли наследство налогом: не всегда наследники знают ответ на данный вопрос. Наследственная масса ассоциируется только с получением выгод. Однако, нужно приготовится к тому, что придется понести денежные расходы.

Установлен ли налог?

После того, как человек становится собственником наследуемого имущества – ему потребуется уплатить налог. Уплата производится в общем порядке. Сведения о новом владельце поступают в фискальный орган. Сотрудники ФНС занимаются расчетом сумм, причитающихся к оплате. Наследник платит налог, который зависит от:

  • стоимости имущества, отраженной в кадастре;
  • размера;
  • ставки по налогам, установленным в субъекте.

По итогам расчета налога плательщикам отсылают квитанции. Нет смысла самостоятельно заниматься расчетом налога. Вносить деньги в казну требуется с момента, когда скончался наследодатель. Если лицо получило в собственность жилое помещение, то уплачивается соответствующий налог, при наследовании автомобиля – транспортный и т.д. Ставки устанавливаются в отдельно взятых регионах.

Наследование не облагается НДФЛ. Уплата данного вида налога производится в той ситуации, когда человек принял решение продать полученное имущество. Применяться будет общая процедура начисления налога. Заплатить придется тем, кто обладал вещью не больше трех лет. В других ситуациях закон освобождает от уплаты.

Особенности расчета

Госпошлина часто путается с налогом, которые в настоящее время отменен. Оплатить ее требуется, чтобы получить свидетельство, отражающее правомочия на наследственную массу. На сумму не влияет то, по какому принципу происходит наследование. Это может быть переход прав по закону или в силу завещания. По правилам уплата пошлины зависит от того, передается имущество родственником или нет.

На сегодняшний день при расчете пошлины оценивается:

  • очередность наследников;
  • стоимость имущества.

В некоторых ситуациях человек освобождается от внесения налогового платежа. Чтобы провести расчет суммы, необходимой к оплате, изначально оценивается вся наследственная масса. Говоря о том, какую стоимость имущества использовать для расчета, отвечают, что применимы данные БТИ. Рыночная цена учету не подлежит. Для разных групп наследников установлен отдельный размер платежа:

  • если лица состояли в близком родстве с умершим, то платить они будут 0,3 процента от стоимости наследства;
  • вторая очередность предполагает уплату аналогичного размера пошлины;
  • ставка при расчете пошлины становится вдвое больше, когда речь идет о дальних родственниках.

Правила говорят о том, что близкими родственниками будут дети, супруги и родители. К второй группе отнесены братья и сестры усопшего. В законах установлена максимальная величина пошлины.

В первых двух ситуациях размер не превышает 100 тысяч рублей, в третьем – одного миллиона.

Если человек получает наследство, представленное в форме доли супруга – это рассматривается как основание для освобождения от госпошлины.

Кроме уплаты пошлины обязательно обращение к нотариусу. За его работу вносится отдельная плата. Чтобы заверить подпись заплатить придется 100 рублей.

Это происходит в момент, когда человек направляет заявление о принятии наследственной массы почтой. Чтобы нотариальная контора занималась охраной наследства потребуется оплатить 600 рублей.

За хранение денег, которые составляют наследуются, уплатить необходимо тысячу рублей.

По закону

Получение правомочий на наследство в данном случае основано на законе. Переходят права к лицам, состоящим в родстве с умершим. Установлена очередность.

Существует семь очередей, которые закреплены статьями 1142-1145 ГК. Степень родства имеет значение в данном случае. В первую очередь наследования включены родители, супруги и дети.

Затем идут бабушки и дедушки, брат и сестра. Третья группа представлена тетями и дядями и т.д.

Наследование может происходить по праву представления. Предусматривается, что правомочия переходят от наследников, которые погибли в одно время или раньше, чем наследодатель. Порядок отражен в законах. Наследование происходит в порядке, отраженном в ГК, когда:

  • владелец имущества не составил завещание;
  • в документе прописано то, что распределить следует лишь часть собственности, остальное подлежит законному распоряжению;
  • правопреемники отказались от наследства;
  • акт, составленный наследодателем, в судебном порядке признан несоответствующим действительности.

Недействительность может касаться всего документа или его части. Родственник при вступлении в права должен оплатить государственную пошлину.

Когда речь идет о лицах, состоящих в близком родстве с погибшим – закон установил размер пошлины как 0,3 процента от стоимости имущества. Предельной суммой в данном случае станет 100 тысяч рублей.

Для остальных родственников и наследников размер увеличен вдвое. Максимальная сумма составит миллион. Сделать можно вывод, что пошлина зависит от:

  • наличия родственных связей;
  • стоимостной оценке наследственной массы.

Не влияет на пошлину вид имущества, входящего в наследственную массу.

По завещанию

Смерть может настигнуть в любой момент. Поэтому люди часто составляют завещание при жизни. Тогда оформление наследственных отношений происходит согласно указанному акту. Главным отличием от ранее рассмотренного способа перехода прав выступает то, что наследниками могут быть лица, не являющиеся родственниками умершего.

Обратить внимание нужно на положения статьи 1149 ГК. В ней перечислены лица, которые могут получить 0,5 доли наследства, если бы наследование происходило в силу закона. В учет не берется то, что наследодатель обошел их в завещании. В список входят:

  • близкие родственники, лишенные трудоспособности;
  • дети, не достигшие совершеннолетия или нетрудоспособные;
  • лица на иждивении.

Помимо того, что завещание используется для распределения наследственной массы, в нем отражаются и иные положения. Они касаются подназначений наследников. Предусматривается указание на другого человека, который будет запасным наследником.

Он получит имущество, когда правопреемник, указанный в завещании, умер ранее, чем документ вступил в силу. Отражать могут завещательный отказ. Устанавливается правило, согласно которому наследство получено будет при выполнении определенных условий или действий.

Что необходимо сделать – решает собственник имущества.

Категория граждан, получающая имущество по завещанию, не несет обязанность по уплате налогов. Налогообложение не распространяется наследуемые права. Единственный платеж, который необходимо совершить наследникам – государственная пошлина. Делают это для получения свидетельства. Данные платежи рассчитывают по аналогичным правилам, что при наследовании по закону.

Законодатель установил, что близкие родственники уплачивают госпошлину в размере 0,3 процента от цены на имущество. Предельная сумма установлена в законах. Равна она ста тысячам рублей. Для других категорий правопреемников установлена другая пошлина. Размер увеличен в два раза. Уплатить им необходимо 0,6 процента. Предельная сумма равна миллиону.

Когда производится расчет пошлины, не обращают внимание на то, какое имущество наследуется. Это может быть квартира, машина, деньги, дорогостоящее имущество и т.д. Уплата пошлины зависит от размера доли, которая перешла к правопреемнику.

Налогообложение имущества

При получении прав на наследственную массу не требуется платить налоги. Однако, после оформления правомочий собственника человек обязан вносить налоговые платежи в бюджет. Устанавливаются они региональными законами. Касаются жилых помещений, средств передвижения и земельных наделов. Местные органы отражают порядок уплаты и сроки. Учитывать нужно место регистрации наследства.

Также потребуется уплатить налог в размере тринадцати процентов от его стоимости. Это правило действует в тех ситуациях, когда продажа происходит ранее достижения трехлетнего срока владения. Отсчет начинается с момента регистрации прав.

Налоги на разное имущество

Часто возникают вопросы, связанные с тем, зависит ли размер платежа от установленного типа налогов.

Квартира

Законодатель устанавливает, что к новому владельцу жилого помещения переходит обязанность по уплате налогов с того времени, когда произошло переоформлением прав. Существуют исключения из названного правила:

  • лица, находящиеся на пенсионном обеспечении;
  • близкие родственники лиц, которые погибли в ходе исполнения военной обязанности;
  • лица, проходящие военную службу в настоящее время или ранее;
  • наследство находится на особой территории;
  • граждане, признанные героями;
  • граждане, получившие наследство в виде земельного участка в садоводческом товариществе.

Последний пункт предусматривает возможность существования на земле дома. Ограничения касаются его размера. Превышать площадь не должна 50 квадратов. Под особыми территориями пони мают участки, отнесенные к объектам культурного либо исторического наследия.

Имущество

После оформления прав на наследуемое имущество к новому хозяину переходят и обязанности, связанные с уплатой налогов. В зависимости от состава наследственной массы определяется размер и необходимость уплаты налога. Имущественные налоги применимы:

  • жилые помещения (право собственности может быть оформлено на всю квартиру либо ее часть);
  • строения хозяйственного значения;
  • комплексы, разработанные для содержания жилья.

Размер платежей рассчитывается исходя из кадастровой стоимости на имущество. Он составит 0,1 процент. Не касаются указанные правила строений, которые имеют площадь менее 50 кв. метров. Данная норма не распространяется по отношению к квартирам.

Предусматривается другой порог, в зависимости от которого назначается уплата налога. Срок для уплаты установлен как 1 декабря. Внести платеж требуется при наступлении указанной даты. На этот момент срок владения может составлять всего месяц.

За этот период и будет рассчитана сумма.

Законодатель закрепляет список лиц, которые могут не платить налоги. К ним относятся военные, люди на пенсии и прочие граждане.

Транспорт

Уплачивать налог требуется со дня, когда произошла регистрация прав на транспортное средство. С этой целью необходимо обратиться в отделение ГИБДД с заявлением. В нем отражается просьба о регистрации авто.

Приложить необходимо акт, посредством которого удостоверяется личность правопреемника и документацию на авто. Кроме того, обязательным условием является уплата госпошлины. Машина предоставляется в МРЭО для осмотра.

Транспортные налоги отражены в законах федерального и регионального уровня. Уплата производится за все виды средств передвижения. Налогообложение не распространяется на специальные категории транспорта. В том числе:

  • техника, имеющая сельскохозяйственное назначение;
  • авто для инвалидов;
  • лодки, оборудованные веслами или моторами.

В последнем случае подразумевают устройства с мощностью не больше пяти лошадиных сил. Размерные характеристики налога зависят от того, какие технические характеристики присущи авто. Уплата производится каждый год. Обратить внимание нужно на то, что правопреемнику придется оплатить все штрафы наследодателя за последние 24 месяца.

Земля

Налог на земельные наделы рассматривается законодателем как ключевой. По этой причине оплачивают его все граждане. Правило отнесено и к тем, кто получил надел в результате наследственных правоотношений.

Размер налогового платежа зависит от стоимости, отраженной в кадастрах. В учет берут кадастры территории, на которой расположен участок. Срок оплаты аналогичен имущественному налогу.

Оплатить его нужно до 1 декабря.

Некоторые граждане могут налог не платить. К ним отнесены лица, которые включены в состав малочисленных народов. Живут они в особых климатических условиях. Народы, отнесенные к коренным, существуют за счет ведения хозяйства.

Льготы и освобождение от уплаты госпошлины

Законодатель на федеральном уровне устанавливает льготы для граждан. Касаются льготные условия тех, кто оформляет права на наследственную массу и уплачивает госпошлину. В полном размере освобождены от оплаты:

  • лица, проживавшие с наследодателем в одной квартире и продолжающие проживающие там после его кончины;
  • наследники, погибшие во время исполнения служебных обязанностей;
  • круг наследников, кто ранее был репрессирован;
  • дети погибшего, при условии, что они лишены дееспособности или не достигли совершеннолетия;
  • правопреемники, которые находятся под опекой в силу состояния здоровья;
  • лица, получившие наследство в форме доходов от действия авторского права;
  • те, кто получают пенсию умершего или его страховку;
  • граждане, признанные малоимущими.

Служебные обязанности должны быть связаны с государственной службой, военными или правоохранительными органами. Доходы могут выражаться в виде вкладов в банковских организациях или деньгах. Перечисленные основания нужно подтвердить с помощью документации. Делают это в нотариальной конторе.

После сбора имеющейся информации в одно целое – можно прийти к выводу, что наследство не облагается налогами на стадии принятия.

Требуется оплатить государственную пошлину за документальное оформление перехода прав собственности на имущество. Размер установлен в законе. Ставка по госпошлине зависит от того, в каких родственных связях состоит человек с покойным.

Налог необходимо уплатить с продажи наследственной массы, если правопреемник владел ею менее трех лет.

Облагается ли наследство налогом: ответ на данный вопрос отрицательный. Ранее законодатель устанавливал другие правила. Необходимо оплатить только государственную пошлину. Нужно помнить про льготные категории. Такие граждане пошлину не платят.

В данном видео вы узнаете о том, нужно ли обращаться в налоговую после наследования имущества:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://VyborPrava.com/rodnye/razdel/oblagaetsya-li-nasledstvo-nalogom.html

Налог на наследство: по завещанию и без

Облагается ли налогом наследство

Последнее обновление 2019-06-12 в 11:28

Получение наследства является определенным доходом преемника, особенно если в собственность перешла недвижимость, имущественные права или другие ценности. Но радость от такого имущества сопряжена с важным вопросом: облагается ли налогом наследство после смерти наследодателя?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

Согласно Налоговому кодексу России по ст.217 в п.18 налог НДФЛ на имущество, полученное по наследству, не нужно платить, кроме наследования вознаграждений:

  • от патентов изобретений, промышленных образцов, полезных моделей;
  • от произведений литературы, науки и искусства.

Правило является универсальным и распространяется на всех — родственников, посторонних лиц, пенсионеров, ветеранов, т. е. никто из льготников не имеет преимущества перед другими.

Важно!

Подоходный налог при вступлении в наследство для близких родственников, пенсионеров и всех других категорий физических лиц в России в 2019 году не взимается.

Однако при наследовании нужно заплатить другой налог — государственную пошлину. Несмотря на название «пошлина», этот платеж относится к налогам и действует в рамках НК РФ под главой 25.3. Госпошлина платится для получения свидетельства о праве на наследство — его выдает нотариус. Без него невозможно осуществить государственную регистрацию прав на недвижимость.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Размеры пошлины по ст.333.24 НК РФ в пп.22 п.1:

  • близким родственникам, в т.ч. приемным детям, — 0,3% от стоимости имущества и не больше 100 000 рублей;
  • остальным получателям наследства — 0,6% от стоимости имущества и не больше 1 000 000 рублей.

Размер налога на наследство денежного вклада и других видов ценностей определяется так же. В случае имущественных прав действуют общие правила — депозиты, ценные бумаги и т.д. освобождены от НДФЛ при переходе по наследству, кроме вознаграждений от патентов, авторских произведений.

Таким образом, ответ на вопрос, платят ли налог на наследство наследники первой очереди, таков: они платят госпошлину в меньшем размере, чем остальные лица. Ведь наследники первой очереди — это самые близкие родственники умершего, о чем сказано в ст.1142 Гражданского кодекса России. Всего очередей 8.

Важно! Стоимость недвижимого имущества определяется согласно ст.333.25 НК РФ — по рыночной либо кадастровой оценке имущества на день открытия наследства. Наследодатель сам предоставляет документы о той или иной стоимости для расчета величины пошлины.

Кадастровая стоимость содержится в данных ЕГРН — в выписке из реестра. Она содержит несколько разделов в виде таблиц.

Также кадастровую стоимость можно найти с помощью сервиса Росреестра «Справочная информация».

Правильно заполните форму для поиска.

В выданных результатах вы увидите справку с кадастровым номером объекта.

В ней вы найдете краткую информацию о недвижимости.

Как рассчитывается налог на свидетельство о праве на наследство:

Пример 1

Распутин Иван получил по наследству от отца квартиру. Ее кадастровая стоимость равна 1 000 000 рублей, а на рынке такая квартира стоит 1 500 000 рублей. Распутин предоставил нотариусу выписку из ЕГРН. Госпошлина равна: 1 000 000 × 0,3% = 3 000 рублей.

Важно!

По п.5 ст.333.38 НК РФ преемник освобождается от уплаты госпошлины, если проживал с умершим и продолжает проживать там после его смерти.

Но при получении наследства с завещанием и без необходимо заплатить и другие налоги — имущественные. Их уплачивают все собственники объектов, перечисленных в ст.389 и 401 НК РФ. В ст.389 указаны объекты земельного налога, в ст.401 — на имущество. Они платятся каждый год, пока имущество находится в вашей собственности.

Рассчитывать их не нужно — это сделает ИФНС, к которой относятся эти объекты. По результатам расчетов инспекция направит вам письмо, содержащее уведомление:

С письмом будет выслано платежное извещение:

С какого момента начисляется налог на имущество по наследству?

Земельный и имущественный налоги начисляются на нового собственника со дня открытия наследства, т. е. с момента смерти прежнего владельца. При расчете будет учтено, что новый хозяин владеет объектом не полный год, а с даты смерти и до конца календарного года.

Если смерть наступила до 15-го дня месяца включительно, то этот месяц засчитывается в период владения новым хозяином. Если же смерть наступила после 15-го дня, то этот месяц не участвует в расчете.

Пример 2

Распутин Иван унаследовал дом от отца. Отец умер 10 июня 2019 года. Ивану нужно будет заплатить налоги на дом и землю за период июнь-декабрь, т. е. 7 месяцев. При расчете ИФНС использует коэффициент 7/12.

Другие даты:

  • в случае признания лица умершим через суд — с даты по судебному решению;
  • в случае решения о признании лица без вести пропавшим с большой вероятностью гибели — с предположительной даты смерти по судебному решению.

Итоги

  1. Наследство от родителей не облагается подоходным налогом.
  2. В России наследование не подлежит обложению НДФЛ, кроме вознаграждений за патенты, изобретения, авторские произведения.

  3. Но есть другие налоги и пошлины при вступлении в наследство — земельный налог, налог на имущество и госпошлина за вступление в права.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-i-bez/

Облагается ли налогом наследство

Облагается ли налогом наследство

Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации обязывали ранее жителей страны, которые унаследовали любыми способами от других людей имущество, передавать в бюджет государства некоторую часть финансов. На данный момент в законе произошли незначительные изменения.

Стоит ли платить деньги за наследство

Недавно правительство страны отменило налог на вступление в свое наследство, но определенные виды пошлины остались действовать.

Пользоваться приобретенной недвижимостью, такой как жилая квартира, частный дом и средство для передвижения, абсолютно не внося финансы в казну, не получится.

С граждан взимается подоходный налог, если они стали владельцами:

  • предметов старины;
  • промышленных моделей;
  • литературных и научных работ;
  • изобретений.

Он вносится один раз в год и составляет 13% от суммы общей стоимости приобретения.

В том случае, когда наследник не гражданин РФ, то размер взносов повышается до 30%.

Самым основным видом денежных отчислений в пользу державы, является государственная пошлина.

На сегодня существует ряд платежей, которые нужно внести в казну в момент получения ценной бумаги, заверяющей права на владение состоянием, несмотря на то, каким способом его передали.

Размер взносов регламентируются ст. 333.24 НК РФ и прямо пропорционален уровню родственных связей:

  • получатели I и II очереди обязаны возместить 0,3% от общей суммы имущества. Это составляет около 100 тыс. рублей;
  • другие — 0,6% и этот размер не должен быть выше, чем 1 млн рублей.

Существуют и дополнительные расходы. Все основные виды возможных расходов отображены в таблице.

№ п/пДействия, за которые необходимо платитьСумма, в рубляхМаксимальная стоимость, в рублях
1Проверка подлинности подписи на завещании100100
2Принятие под охрану наследства600600
3Восстановление в судебном порядке пропущенного срока вступления в наследство300 (для физических лиц), 600 (для юридических)600
4Предоставление копий документов100100
5Установление юридических фактов300300
6Оформление ручательства200200
7Судебные разбирательства по вопросам раздела наследства40060 тыс.
8Вскрытие конверта с закрытым завещанием300300
9Услуги юриста5001000
10Подача заявления об оспаривании завещания300300
11Оформление недвижимости, дачного участка, части жилплощади в многоэтажке200–3502 тыс.

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ «Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий»

Получение имущества согласно законодательству

Выполнение воли умершего по закону наступает, если:

  • в его документе указано передаваемое только часть собственности;
  • в ходе судебных разбирательств пришли к мнению о недействительности оставленного документа, в котором выражено желание наследодателя;
  • отказ от предназначенного в фонд других законных лиц;
  • односторонний договор не составлен или в нем есть оговорка о выборочном или полном конфискации преемства;
  • отсутствие людей по завещанию или они отстранены от этого.

Читать так же:  Степень родства

Основной признак, дающий полное право на получение причитающегося — это родственные связи. Согласно статьям 1142–1145 и 1148 ГК РФ, должна быть выдержана очередь.

Если нет кандидатов в первой (родители, дети, супруги) линии, наступает черед следующих родственников. Ко второй очереди относят сестру, брата, бабушку, дедушку, а к третьим — тетя, дядя.

Это происходит, если предыдущие наследники:

  • лишены или отстранены от завещания;
  • не сообщили о своих правах своевременно;
  • дали письменный отказ.

Существует круг лиц, которые в обязательном порядке являются получателями:

  • несовершеннолетних граждан;
  • неработающих детей и таких же родственников первой очередности.

Налог на вступление в наследство по закону в России состоит из компенсации предоставляемой помощи нотариуса и стоимости свидетельства о приобретении полномочий на состояние.

Статья 1142 Гражданского кодекса РФ «Наследники первой очереди»

Статья 1143 Гражданского кодекса РФ «Наследники второй очереди»

Статья 1144 Гражданского кодекса РФ «Наследники третьей очереди»

Статья 1145 Гражданского кодекса РФ «Наследники последующих очередей»

Статья 1148 Гражданского кодекса РФ «Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя»

Наследование по завещанию

Владелец собственности уступает по своему желанию другим лицам право им пользоваться и фиксирует этот факт письменно. Он полностью на свое усмотрение решает, как его разделить или передать все одному субъекту. Наследниками в этом случае могут быть родственники, чужие люди, организации, государство.

Письменное распоряжение заверяется:

  • органом местной исполнительной власти;
  • лицом, совершающим нотариальные действия;
  • консульством России (если человек находится на территории другой державы).

Если нет возможности дать подтверждение этими органами, то оно пишется от руки, ставится подпись писавшего в присутствии 2 свидетелей.

Закрытое соглашение должно быть прочитано только после смерти составляющего его. Никто не имеет права (даже юрист) ознакомиться с ним ранее. Зачитывается оно нотариусом на протяжении пятнадцати суток с момента гибели писавшего его в присутствии свидетелей.

Имеет место быть еще завещательный отказ: при получении состояния человек обязан выполнить определенные действия. Это может быть передача некоторой суммы от всего или части приобретенной недвижимости в пользу другого лица, прощение им задолженности.

Однако, существует категория лиц, которая независимо от информации в одностороннем соглашении, имеет полномочия на это имущество.

Налог на наследство по завещанию не уплачивается (ст. 217 НК РФ), а совершаются взносы за услуги:

  • нотариуса по ведению дела;
  • непосредственного оформления прав;
  • документные расходы;
  • выписку свидетельства.

Гражданину необходимо оплатить налог после вступления в наследство на само имущество. В зависимости от полученной собственности определяется сроки и размер пошлины.

Сразу информация передается в налоговую службу. Исходя из количественных показателей (кадастровой стоимости, площади, налоговой ставки в регионе) объекта, ФНС определяет сумму платы.

Подача бумаг на принятие наследства происходит в течение полугода с момента смерти составителя завещания.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Читать так же:  Кто платит кредит после смерти заемщика?

Недвижимость

В список имущество, которое передается по наследству может попасть гараж или любое другое здание. В этом случае объем суммы налога не зависит от вида объекта.

Различия будут заключаться в перечне бумаг, которые нужно предоставить и процедуре их подачи. А также будут значительно выше услуги по оценочной стоимости таких построек.

Автомобиль

Обязательный сбор такой же, как и налог на другое наследственное имущество. Его размер будет обсчитан после того, как оценят сам объект. Этим занимаются только коммерческие организации. Перед тем как заключить соглашение на предоставление услуг, нужно убедиться, что у этой фирмы есть лицензия и сотрудник состоит в СРО.

Последовательность действий такая:

  1. Оценка транспортного средства;
  2. Определение у нотариуса размера госпошлины и ее уплата;
  3. Получение свидетельства о вступлении в наследство;
  4. Регистрация транспорта в ГИБДД по месту жительства.

Далее, каждый год владелец автомобиля обязан оплачивать транспортный взнос. Он зависит от технических характеристик средства.

Кто освобождается от госпошлины

Независимо от пути получения имущества в наследство, от уплаты налогов освобождаются такие категории граждан:

  • лица, признанные недееспособными;
  • получившие звание Героя РФ и Советского Союза;
  • ветераны ВОВ;
  • несовершеннолетние;
  • пенсионеры;
  • люди, принимающие наследство от граждан, которые погибли при исполнении государственных поручений;
  • кавалеры ордена Славы;
  • лица, проживавшие на одной жилплощади с наследодателем не менее шести месяцев.

Налог при продаже недвижимости

При возникновении желания продать полученное имущество по наследству, нужно помнить, что избежать уплаты пошлины можно. Для этого должно пройти три года от момента вступления в права собственника. В случае заключения сделки купли-продажи ранее до истечения этого периода, то необходимо внести в казну державы 13% от общей стоимости.

Читать так же:  ​​Как открыть наследственное дело у нотариуса

Вопросы налогообложения постоянно претерпевают изменения, поэтому за ними необходимо следить. Квалифицированный юрист сможет помочь подготовить необходимые документы и подсказать правильное решение возникшего вопроса.

Источник: https://zakonoved.su/oblagaetsya-li-nalogom-nasledstvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.