Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Содержание

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: список документов

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Во время отпуска многие работающие люди стараются совместить отдых и мероприятия по восстановлению пошатнувшегося здоровья.

Для тех, кто решил доверить себя отечественным лечебно-профилактическим заведениям, приятным бонусом станет налоговый вычет за санаторно-курортное лечение.

 Но чтобы его получить, необходимо заранее поинтересоваться лицензией санатория и тщательно подойти к процессу сбора документов, подтверждающих, что отпуск был лечебным.

Получатели налогового вычета на санаторно-курортное лечение

В статье 219 НК РФ перечислены шесть видов социальных вычетов для разных категорий плательщиков НДФЛ по ставке 13%.

Одним из них является возможность компенсировать часть средств, потраченных на медицинские услуги (диагностику, лечение и профилактику).

Отдельно там отмечено, что получателем услуг может быть не только плательщик налога (официально трудоустроенный работник), но и члены его семьи:

  • супруг(а);
  • дети до 18 лет;
  • родители;
  • несовершеннолетние подопечные.

При этом закон предлагает подобные компенсации только тем, кто имеет доходы, облагаемые по ставке 13%. В этом состоит основная проблема для неработающих пожилых получателей медуслуг: заявление на налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам, живущим исключительно на свою пенсию, фискальные органы не одобрят.

Какую сумму можно вернуть

Величина любого социального вычета зависит от размера уплаченного за год НДФЛ (подоходного налога): больше, чем было перечислено в бюджет, получить обратно не получится.

Однако это не единственное ограничение, Законодатель установил максимальный предел на возврат подоходного налога за санаторно-курортное лечение: вычет за все виды лечения, кроме дорогостоящих, не может превысить 15600 рублей за прошедший год.

Нужно также помнить, что ограничение в 15600 рублей действует на все виды социальных вычетов.

То есть если работник имеет право на возврат НДФЛ за приобретение лекарств, обучение и санаторный отдых, то суммарно к вычету примут только общую сумму не более 120 000 рублей.

Исключение составляют только услуги по дорогостоящему лечению (согласно Перечню в Постановлении № 201) и стоимость обучения детей.

Основные критерии для получения вычета

Чтобы определить сумму, подлежащую возврату, нужно понимать, какие санаторно-курортные затраты могут быть компенсированы и при каких условиях:

  • лечебное учреждение должно иметь государственную лицензию на предоставление медицинских услуг;
  • возврат может быть проведен лишь для тех медицинских процедур, которые перечислены в Постановления Правительства РФ №201 от 2001 года;
  • стоимость стандартных услуг и лекарств из общего списка принимается к вычету в сумме не более 120 тысяч рублей;
  • полностью компенсируется только сумма, потраченная на процедуры, относящиеся к дорогостоящим;
  • претендовать на возврат подоходного можно только в рамках уплаченного в течение года в бюджет обязательства.

Заявить о желании получить вычет можно только по истечении налогового периода (за санаторно-курортное лечение в 2017 году можно получить вычет после 31.12.2017 года). Для подтверждения своего права на возврат НДФЛ можно только на основании целого пакета документов (3-НДФЛ, справки из санатория или договора и т.д.)

Расчетный пример

Рассчитать возмещение НДФЛ за санаторно-курортное лечение наемное лицо может и самостоятельно. Для этого нужно первоначально выяснить стоимость потребленных медицинских услуг.

Эта информация указывается в справке из учреждения или в договоре. Важно понимать, что из итоговой суммы нужно обязательно вычесть стоимость проживания, питания и другого бытового обслуживания.

Во внимание налоговики возьмут только суммы, потраченные на лечение и восстановление здоровья.

Предположим, что работник в 2017 году потратил на путевку в санаторий 200 тысяч рублей, из которых половина составила стоимость проживания. За год он заработал 360 тысяч рублей, уплатив в бюджет 46,8 тысяч рублей подоходного налога. Тогда налоговый вычет за 2017 год составит:

200 тыс. рублей за путевку – 100 тыс. рублей за проживание = 100 тыс руб*13%= 13 тыс. рублей.

Поскольку эта сумма меньше той, которую удержали из зарплаты работника (46,8 тыс. рублей), к вычету подлежит 13 тысяч рублей.

Но если бы стоимость медицинских процедур в путевке составила, например, 150 тысяч, то расчет был бы несколько иным: к вычету приняли бы только 120 000 рублей, и на указанный налогоплательщиком счет вернул бы только 15600 рублей от уплаченного за год НДФЛ.

А если бы из доходов работника за год было бы удержано всего 10 тыс. рублей НДФЛ, то в обоих случаях больше этой суммы бюджет бы налогоплательщику не вернул.

Как получить обратно часть потраченных денег

Право на социальный вычет не реализуется автоматически. Плательщик НДФЛ должен о нем не только заявить, но и доказать правомерность своих притязаний.

Прежде чем получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, нужно запастись пакетом документов, обратиться в свою ФНС (по месту прописки) и уложиться в отведенные для этого сроки.

И если все заявленные суммы найдут свое подтверждение, примерно через четыре месяца можно получить обратно часть подоходного налога.

Перечень необходимых документов

Свое требование на получение социального вычета можно предъявить двумя способами: непосредственно в ИФНС путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ или через работодателя. В обоих случаях необходимо приложить к заявлению следующие копии и оригиналы документов:

  • об оплате медицинских услуг в составе санаторно-курортного обслуживания (справка из санатория, чеки на оплату дополнительных услуг или договор с медучреждением);
  • документы, подтверждающие фактическую оплату личными средствами (выписку по счету, чеки, корешки приходных ордеров и прочее);
  • справку 2-НДФЛ (от работодателя);
  • копию лицензии санатория;
  • собственное заявление о возврате части уплаченных налогов с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Документы на налоговый вычет должны быть собраны в том объеме, которого достаточно, чтобы доказать налоговикам, что деньги были потрачены только на лечение, а не на проживание или экскурсионное обслуживание. Если же возврат оформляется за лечение кого-то из членов семьи, то прикрепить нужно еще и копию свидетельства, подтверждающего родство

Сроки подачи документов на получение вычета

Приятным моментом для всех плательщиков НДФЛ можно считать то, что свое право на получение вычета человек сохраняет в течение трех лет.

Другими словами, средства, потраченные на путевку в 2015 году можно получить, если подать декларацию в течение 2016-2018 годов. В течение этого срока право на получение собственных денег сохраняют и пенсионеры, уже вышедшие на заслуженный отдых.

Но в этом случае социальный вычет на санаторно-курортное лечение им придется оформлять самостоятельно, через налоговую службу по месту жительства.

Как получить деньги, если отказался от права на получение путевки

В определенных случаях льготные категории населения (инвалиды, пенсионеры, ветераны, члены многодетных семей и т.п.) могут рассчитывать на получение государственной помощи в виде санаторно-курортных услуг.

Воспользовавшись предложенной помощью, человек не сможет получить социальный вычет по НК РФ, поскольку путевка предоставляется бесплатно. Если работник оплачивает только часть стоимости санаторно-курортного лечения, то декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить на уплаченную сумму.

В случаях, когда льготнику путевка оказалась не нужна и он от нее отказался, государством предусмотрена компенсация за неиспользованное санаторно-курортное лечение.

 Но выплачивает ее не госбюджет напрямую, а специализированные фонды соцстрахования (Пенсионный, например). В частности, Минтруда РФ ежегодно утверждает норматив затрат на государственную помощь.

В 2019 году на это ежемесячно выделяется (Приказ Минтруда 849н от 15.12.2017 г.):

  • 127,4 рубля – на санаторно-курортное обслуживание;
  • 18,1 руб – на проезд к месту лечения на междугородном транспорте;
  • 100,7 руб – на проезд в пригородном ж/д транспорте.

Каждый льготник имеет право отказаться от бесплатной социальной помощи и обменять ее на денежную выплату. Для этого достаточно написать соответствующее заявление, и с 1 января следующего года социальное обслуживание заменят наличными выплатами. Данная замена будет выплачиваться ежегодно, пока человек не напишет встречное заявление на возобновление государственной помощи

Выводы

Получить налоговый социальный вычет за лечение в санатории довольно просто, хотя без бюрократических сложностей, скорее всего, не обойтись.

Однако если еще во время отдыха обратиться к руководству медицинского заведения с просьбой подготовить необходимые документы, бережно сохранить чеки и воспользоваться помощью своего работодателя, то возврат НДФЛ станет приятным и необременительным бонусом.

Декларация 3-НДФЛ для вычета за лечение и обучение в 2019 г. Как заполнить самому:

[rBlock name=after_video return=1][rBlock name=after_sharing return=1][rBlock name=after_text return=1]Социальный НАЛОГовый вычет на лечениеКто может получить налоговый вычет за лечениеСколько можно вернуть налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет за лечение

Источник: https://reabilitilog.ru/informatciia/sanatorii/nalogovyi-vychet-za-sanatornoe-lechenie.html

4 условия для возврата подоходного налога после санаторно-курортного лечения

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение — одна из тех ситуаций, в которой можно получить компенсацию. В интересах государства введён налоговый вычет за отдых такого типа и согласно нынешнему законодательству его можно оформить и получить.

Требования к получателям компенсации

Возврат налога после санаторно-курортноголечения возможен при определённых условиях, которые закреплены в официальных документах.

Вернуть можно денежные средства за обследование, лечебный отдых в санатории, восстановление после тяжёлых заболеваний.

Условия, когда данное может быть осуществлено:

  • претендент на получение компенсации платил (не имеет задолженности) и продолжает платить подоходный налог для физических лиц в размере 13%;
  • курорт санаторный официально числится в стране, где работает налогоплательщик, и также имеет соответствующие документы, подтверждающие его лицензию;
  • билеты оплачивались работником из его личных сбережений только на себя или на свою семью. Не считаются те случаи, когда руководитель организации, в которой и состоит налогоплательщик как сотрудник, сам приобрёл для вышеупомянутых лиц путёвки и понёс все необходимые расходы. При таком положении дел речь о возмещении идти не может;
  • обязательно обратите внимание на то, что деньги за медицинские препараты возмещаются, если имеется рецепт врача с печатью больницы и чек о покупке за свои собственные средства у пациента.

Нужно знать и о том, что возврат средств по заселению, питанию и билетам до санатория невозможен, только если человек не имеет какую-либо льготную категорию.

Эти расходы ложатся уже на плечи самого работника и его семьи.

Однако денежные средства за саму путёвку, а также ещё и за услуги оздоровительных центров (лечебный массаж, ванны и так далее), инструктор по лечебной гимнастике вернуть возможно.

Сказать стоит и о том, что это должен быть не просто отдых, а действительно лечение, так как компенсируется только оздоровление своего сотрудника.

Место оформления документа на налоговый вычет и для чего это нужно делать?

Для того, чтобы заявить о своём желании получить компенсацию, вам нужно, как минимум иметь неопровержимые доказательства вашего санаторно-курортного лечения и своих родственников, а также факта оплаты из собственного бюджета.

По этой причине необходимо вначале получить документ, подтверждающий все данные, опираясь на которые и можно потребовать налоговый вычет.

Справка оформляется и подписывается в том учреждении, в котором отдыхал работник.

В том случае, когда билеты приобретались с помощью услуг туристических фирм, всё равно обязательным условием является наличие официально подтверждённой справки. Данный документ состоит из перечня услуг по оздоровлению, которые были оказаны клиенту, и расчёта суммы на возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.

Обратите внимание на то, что возврат налога за санаторно-курортное лечение происходит лишь в случае оказания услуг из списка медицинских, оздоровительных, но никак не за трапезу в дорогом ресторане, кафе или экскурсионные программы.

Чтобы получить выплату, то есть осуществить возврат налога работнику за санаторно-курортное лечение должны присутствовать документы:

  1. Название и числящийся адрес санатория.
  2. Его ИНН.
  3. Подробная информация о лицензии учреждения.
  4. Печать больницы.

Бывает и так, что возникают ситуации, когда при обращении в налоговую инспекцию начинают требовать копию лицензии самого санатория. Если ваши дела обстоят именно таким образом, то стоит намекнуть работникам данного учреждения на то, чтобы они ещё раз вспомнили свои обязанности, так как при подозрениях на нелегальность учреждения все данные проверяются самостоятельно, без участия заявителя.

При благоприятном исходе проверки справка оформляется и выдаётся сотруднику и его ребёнку, родителям, которые отдыхали в санаторно-курортном учреждении. В последнем оставляют «корешок» на срок в три года.

Возможная и реальная суммы компенсации

В теории и на практике размер возмещения отличается. Вернуть денежные средства возможно в размере до ста тридцати тысяч рублей, но реально за одного человека возврат подоходного налога составит за санаторно-курортное лечение около пятнадцати тысяч рублей.

В случае, когда физическое лицо, выплачивающее налогообложение, потратилось на большую сумму, возвращение денег уже не представляется возможным также как и перенос компенсации на другой отчётный период.

Однако спокойно можно воспользоваться тем, чтобы разделить большую сумму между участниками поездки. Это осуществимо, если у каждого из них есть свои документы. Услуги терапии, за которые производят выплаты, прописаны в правовом постановлении.

Вэтом списке вы никогда не встретите:

  • обеды;
  • размещение;
  • театры и прочие развлекательные вещи.

Это означает, что выплата компенсации может быть произведена только за оздоровительные меры.

В какие учреждения обращаться за справкой и с какими документами?

Возвращение средств производится двумя способами:

Однако всё равно придётся навестить налоговый орган с целью оформления справки на компенсацию.

Для защиты своего права на возврат средств за санаторно-курортное лечение нужно иметь пакет официальных бумаг, а именно:

  • дубликаты расходников, то есть договора на оказание медицинских услуг и чеки об их оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов из личного бюджета работника, билеты (оригинал);
  • в том случае, когда сотрудник оплачивал лечение членов семьи, родственников, например, ребёнка, требуются доказательства родства. В данном случае достаточно предоставить свидетельство о рождении;
  • правильно оформленная декларация 3НДФЛ за срок в год, когда сотрудник уехал лечиться, в которой прописаны все расходы на предоставленные оздоровительные услуги;
  • бухгалтерия организации сотрудника должна также выдать справку 2НДФЛ;
  • заявку на получение компенсации вместе со счётом в банке для дальнейшего возврата.

Помните, что в санаторно-курортном учреждении отдыхать могут только члены семьи при спонсировании работника, а возврат средств произведут как раз на его счёт, даже если его там не было.

Хотите получить компенсацию за лечение в санатории? Всё просто, обратитесь в бухгалтерию со справкой из налогового органа. Декларации тогда уже не нужны и оформлять их вас никто не заставит.

Вычет налога пенсионерам

Подача заявления может осуществляться и пенсионерами. Однако компенсация может быть выплачена, когда:

  1. Претендент, уже будучи пенсионером, всё равно работает и платит налог.
  2. После поездки лицо ушло с места работы, но не успело подать заявление или выполнить отчисление. Действует, если путёвка была куплена во время работы в данной компании.
  3. Путёвки и билеты на санаторно-курортный отдых выдаются либо с большой скидкой, либо бесплатно. Помимо всего прочего можно оформить компенсацию размером около шестисот рублей за путёвку, которой не смогли своевременной воспользоваться по определённым причинам.

Когда сотрудник приложил к заявке все документы и уведомил директора, ему остаётся только ждать. Срок выплаты компенсации составляет, как минимум, четыре месяца.

Источник: https://potrebitely.com/vychet/za-sanatorno-kurortnoe-lechenie.html

Возврат подоходного налога за санаторно-курортное лечение в 2019 году

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Для поддержания здоровья нужно принимать определенные меры. Одна из них – оздоровление и отдых в санатории, позволяющие восстановить силы и нормализовать самочувствие.

Во многих случаях такое лечение является жизненной необходимостью. Путевки в пансионаты обходятся недешево, но есть шанс частично вернуть израсходованные деньги.

Для этого существует налоговый вычет за санаторно-курортное лечение.

Правила оформления вычета

Возможность получения частичного возврата средств, направленных на оплату медицинских услуг, пребывание в профилактории, определена в законах России. Суть преференции проста: налогооблагаемый базовый показатель в виде получаемых доходов сокращается на сумму налога в 13%. Разницу возвращают плательщику.

Выплата налогового вычета за санаторно курортное лечение возможна при соблюдении установленных условий:

  1. Гражданин самостоятельно выкупил путевку в учреждение санаторной формы работы.
  2. Покупка оплачена собственными средствами покупателя.
  3. Санаторно-курортное учреждение расположено на территории РФ.
  4. У организации имеется лицензия на предоставление услуг в сфере оздоровления.
  5. Покупателем является налогоплательщик, трудоустроенный на легальных основаниях.

Получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение возможно при внесении платы за себя лично, а также за жену или мужа, родителя или ребенка.

Для пенсионеров вычет на санаторно-курортное лечение доступен в 2-х случаях. Первый – человек продолжает работать после перехода на пенсию, получает доходы и платит с них налоги. Второй – пенсионер не успел получить возврат за путевку, приобретенную в период его трудовой деятельности.

Важно! Место выкупа такой путевки не играет роли, ее разрешается приобрести даже в турфирме.

Расчет компенсации

Расчет вычета по расходам на санаторный отдых производится из суммы в 120 тыс. рублей за год. Это значит, что размер компенсации не превысит 15,6 тыс. рублей. Вычет начисляется только на те деньги, которые реально были потрачены на оплату лечения. Стоимость проезда, различных программ, экскурсий, некоторых других услуг не возмещается.

Если во время лечения в профилактории человек пользуется лечебными мероприятиями, не вошедшими в стоимость купленной путевки, он вправе получить налоговый вычет за санаторий. Для этого надо обязательно получить подтверждение таких затрат в письменном формате.

Оформление и документация

С целью возмещения НДФЛ надо обратиться в налоговую инспекцию и передать комплект документации. В него войдут:

  1. Справка формата 2-НДФЛ, выданная работодателем.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие внесение денег в виде платы за лечебные процедуры.
  4. Справка по оплате медуслуг.
  5. Копия лицензии санатория.
  6. Копия договора с организацией, оказывавшей услуги.
  7. Заявление.

В заявке указывается номер счета, куда следует перечислить налоговый вычет за путевку в санаторий. При подаче бумаг потребуется копия ИНН и паспорта.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет за лечение в санатории, документы нужно подать не позднее трех лет после года оплаты путевки.

Возврат при отказе от путевки

Некоторым категориям граждан государство предоставляет возможность бесплатно пройти лечение в медицинских учреждениях. Другим гражданам положена значительная скидка. Иногда такой человек отказывается от путевки, и в таких обстоятельствах возникает вопрос: может ли он получить компенсацию?

В подобных ситуациях действительно предоставляется социальный налоговый вычет, но в фиксированном размере. Он составляет 543 рубля. Возможно получение возврата за проезд до места лечения. Получить средства возможно через ПФР, подав соответствующую заявку. Деньги начнут поступать на указанный счет с последующего года.

Какие расходы учитываются при возврате НДФЛ

Вероятность получения налогового вычета после пребывания в пансионате по путевке зависит от того, какие конкретно услуги оплачивались. Существует особый перечень, куда внесены соответствующие виды медобслуживания. В этот список входят:

  1. Диагностические процедуры.
  2. Профилактические меры.
  3. Реабилитационные мероприятия.
  4. Непосредственно лечение заболеваний.

Налог возвращают не со всей стоимости путевки, а также средств, направленных на оплату дополнительных услуг. При использовании пансионата только как места проживания получить возмещение не удастся. Возврат оформляется только в отношении услуг, включенных в официальный список.

Отличие вычета этого типа от других компенсаций заключается в том, что использовать его можно неоднократно. Никаких ограничений в этом плане не существует, если соблюдены все условия. Можно даже вернуть социальный вычет на санаторно-курортное лечение за несколько предыдущих лет. Для этого надо собрать документацию за каждый такой год, включая декларацию, и передать в налоговые органы.

У граждан есть право выбирать путь возмещения средств, потраченных на приобретение путевки в профилакторий. Первый способ описан выше, он заключается в обращении к налоговикам. Второй путь – возмещение подоходного налога нанимателем.

Посетить инспекцию надо обязательно, поскольку во втором варианте нужно взять уведомление для бухгалтера. На основании этого документа из зарплаты некоторое время не будут вычитать 13%.

Мера будет действовать до полного возврата положенной суммы.

Нюансы получения справки

Необходимым условием получения вычета является справка, подтверждающая оплату медуслуг. Такой документ выдают в самом санатории, в нем указывается цена лечения согласно путевке, а также полученных услуг, не входивших в цену. Даже если путевка выкуплена в туркомпании, за справкой нужно обращаться в санаторий.

Важно! Возврат на агентские выплаты, вознаграждения, комиссии, выплаченные туристической компании, не предоставляется.

О необходимости получения справки можно сообщить сразу, в момент заселения в пансионат. Тогда забрать ее можно будет при выписке.

Необходимо проверить, чтобы в бумаге были перечислены все процедуры, назначенные лечащим врачом, и выполненные в течение периода пребывания в санатории.

Существуют и другие способы получить справку. Ее реально заказать с доставкой по почте, письмо высылается с уведомлением. За заполнение документа платить не придется, а вот почтовые расходы придется оплачивать получателю. Запрашивать документ можно в течение трех лет после прохождения лечения.

Важно! Даже если гражданин использовал только часть возврата, на последующие периоды остаток не переносится. Это необходимо учитывать при расчете сроков подачи документации.

Возмещение за родителей

Возможностью получения компенсации за лечебные процедуры в санатории родителей удобно воспользоваться в ситуации, когда мать либо отец уже перешли на пенсию. У них уже нет дохода, они не уплачивают налог, а значит, льгота им не положена. Чтобы не потерять право на возврат, документы могут подать сын или дочь.

В таких обстоятельствах в справке, выданной пансионатом, плательщиком указывают реального получателя вычета, пациентом – его родитель.

Сотрудники санатория могут проверить свидетельство о рождении для подтверждения родства.

Выступить получателем подобных возвратов за родителей разрешается только тем гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют 13% НДФЛ в году прохождения процедур.

Важно! Дочка, находящаяся в декретном отпуске, не сможет быть получателем возмещения за одного из родителей.

Документацию для компенсации подает получатель, указывая сведения для зачисления компенсации. В инспекцию надо принести не только копии, но и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник мог сверить их.

Получить вычет будет проще, если договорной документ на обслуживание в санатории сразу был оформлен на налогоплательщика, а не его родителя. Можно обозначить в документе, что услуги оплачиваются детьми. Оплата должна происходить со счета либо карты детей. Третье лицо может перечислять средства, но тогда нужно отдать в инспекцию письменную доверенность на выполнение таких платежей.

Сумма вычета зависит от того, что сказано в справке о выплате средств за оказанные медуслуги. Если лечебные мероприятия обозначены кодом 1, то они признаны недорогостоящими. Если назван код 2, то государство возвращает 13% от уплаченных за дорогостоящие лечебные процедуры денег.

Важно! Возврат не будет превышать НДФЛ, выплаченный на протяжении года.

Есть несколько способов получения вычета за лечение родителей в максимальном объеме. Его реально распределить среди:

  1. Нескольких детей.
  2. Официально трудоустроенных пациентов-родителей и его детей.
  3. Пациента и его супруги (супруга).
  4. Мужа либо жены пациента и его детей.
  5. Трудоустроенного пациента, его мужа или жены и детей.

При любом варианте распределения комплектовать пакет документации и заполнять декларации нужно на каждого участника.

Возмещение предоставляется и на выкуп лекарственных препаратов для родителя. Для оформления потребуется рецепт и копия свидетельства о рождении. Компенсация выделяется только на медикаменты, внесенные в официальный список.

Работающим пенсионерам возврат за санаторное обслуживание положен только при условии, что пациент был официально трудоустроен в год пребывания в пансионате. Неработающие люди, вышедшие на пенсию, получают льготу через трудоустроенных детей или супругов.

Возмещение супругам

Распределение компенсации между супругами возможно в определенных обстоятельствах:

  1. В соответствующем периоде оба они работали и получали зарплату.
  2. Брак между ними зарегистрирован официально.
  3. С момента выплаты средств за лечение прошло меньше трех лет.

Супруги вправе самостоятельно решить, какая доля расходов будет отнесена на каждого из них. В справке об оплате услуг медучреждения должна указываться фамилия пациента, получившего лечение. Здесь же необходимо обозначить сведения о лице, которому предстоит получать возврат. Неважно, на кого из них оформлялся договор обслуживания.

Реально получить и две справки с отметкой о сумме, отнесенной на долю каждого из них. Если документ выдан в одном экземпляре, передать налоговикам можно дубликат. Необходимо также представить брачное свидетельство и заявку на распределение расходов.

Возмещение налога за санаторное лечение – хороший способ сократить траты на путевку. Получить возврат может каждый желающий, если соблюдаются требования законов и условия. Отдельные механизмы существуют для пенсионеров и желающих получить возврат за супругов либо родителей.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vychet-za-sanatorno-kurortnoe-lechenie.html

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение: документы, как получить

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

День добрый, уважаемые читатели! Наше государство по-разному проявляет заботу о налоговых резидентах страны. Одной из таких форм является способ предоставления вычетов лицам, которые официально трудоустроены и много лет отчисляют в госказну НДФЛ.

В Налоговом кодексе РФ сказано, что налоговый резидент страны имеет право затребовать вычет, например, за обучение детей, за покупку жилья. Существует еще и такое понятие, как компенсация за санаторно-курортное лечение. Последний тип вычета и обсудим в данной статье. Также узнаем, без каких документов налоговый вычет на санаторно-курортное лечение не смогут предоставить.

Разнонаправленное действие санаторно-курортного вычета

Описываемый выше вид вычета отличается своим разнонаправленным действием:

  • граждане получают возможность спокойно тратить свои деньги на оздоровление организма, рассчитывая на возмещение;
  • санатории и курорты благодаря такой политике получают стимул развиваться и оснащаться новым оборудованием.

Кроме того, государство получает здоровое население и имеет возможность с представителей услуг получать налоги.
В статье 219 НК РФ много говорится о налоговом вычете на лечение в санаториях. Благодаря такого рода компенсациям, для человека лечение в санатории будет недорогим.

Важно! Преференции неработающим пенсионерам предоставляются на особых условиях. Что касается работающих лиц, которые систематически отчисляют НДФЛ, то они всегда могут получить вычет за санитарно-курортное лечение.

Что подразумевают общие правила предоставления курортной компенсации?

В НК РФ сказано, что гражданин может претендовать на частичный возврат средств, потраченных на обслуживание:

  • включенное в цену путевки;
  • которое было получено отдельным образом.

Кроме того, налогоплательщик обязан будет собрать пакет бумаг. Речь идет о:

  • справке из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медуслуги;
  • чеки, а также другие платежные бумаги;
  • соглашение с медицинским учреждением;
  • копию лицензии оздоровительного учреждения.

Важное уточнение! Если путевка была приобретена в турагентстве, то есть смысл затребовать официальную справку в санатории. То же самое делают и тогда, когда имело место дополнительное лечение.

Категории лиц, которые могут рассчитывать на преференции от госаппарата

В НК РФ сказано, что налоговый вычет за отдых и лечение в санатории смогут получить:

  • лица, отчислявшие официальным образом взнос в бюджет по ставке в 13% в конкретном отчетном периоде;
  • лица, оплатившие медуслуги из собственного кошелька за себя либо за супруга (также в этот перечень входят дети до 18 лет, а также студенты-очники до 23 лет);
  • родители;
  • подопечные.

Есть еще и ряд требований к медучреждению. Оно должно:

  • иметь государственную лицензию и предоставлять свои услуги законным образом;
  • располагаться в пределах нашего государства.

К сведению! Если путевка была выдана соцстрахом либо профсоюзом, то человек получит возможность возвратить часть затрат, направленных ранее на лечение. Но лишь при условии, что он сам заказывал ее и оплачивал из своих личных средств.

В НК РФ сказано, что право на получение описываемой выше компенсации имеют:

  • все трудоустроенные граждане (с них удерживается подоходный налог на месте службы);
  • некоторые лица-предприниматели (если ими была выбрана соответствующая ставка);
  • граждане, которые являются самозанятыми (если они самостоятельным образом платят НДФЛ);
  • официальные арендодатели, а также физлица, которые в отчетном периоде продали недвижимость.

Эксперты рекомендуют тем, кто желает получить возмещение, лечиться в санатории в тот календарный год, когда человеком был получен хороший налогооблагаемый доход.

Пенсионные начисления не включатся в налогооблагаемую базу. Может показаться, что возврат за лечение получить физлицо преклонного возраста не может. Но это ошибочное мнение.

Есть ряд ситуаций, когда такая возможность у пенсионеров есть. Подразумеваются случаи, когда:

  • гражданин пенсионного возраста продолжает трудиться;
  • если гражданин только вышел на пенсию и в течение трех последних лет, которые предшествовали дате обращения, успешно трудился и отчислял НДФЛ;
  • если гражданин сдает в аренду жилье и оформляет эту процедуру официальным образом;
  • если человек продал жилье.

Важно! За родителя пенсионера вычет сможет получить работающий ребенок.

Ключевое условие возврата бюджетных средств

Налоговую компенсацию за лечение в условиях санатория сможет получить только тот человек, который проявит соответствующую инициативу. Никто автоматически такому гражданину деньги не вернет. Придется немного потрудиться и собрать ряд документов, которые будут выступать доказательством того, что гражданин лечился в санатории.

Важно! Человек, приехавший в санаторий и планирующий впоследствии получить соответствующий вычет, должен сразу же по заселению в номер попросить сотрудников санатория предоставить справку. Представители учреждения все траты внимательно подсчитывают и предоставят по окончанию лечебного курса соответствующую бумагу.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей. Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику. При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей.

Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения. Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П.

потратил еще 50 000 рублей.

Ему полагаться в таком случае будет снижение налогооблагаемой базы на сумму 62 000 рублей. То есть по факту это лицо сможет вернуть: 62 000 * 13% = 8060 рублей.

Как оформляется курортная компенсация?

Получить вычет возможно либо по месту, где гражданин трудоустроен, либо через сотрудников ФНС.
В любом случае начинать процедуру возврата денег придется с посещения структуры ФНС. Почему? Потому что только представители этой структуры могут определить право гражданина на получение денег из бюджета. Алгоритм действий будет выглядеть так:

  1. Собирается пакет бумаг, включающий в себя паспорт, ИНН, декларацию 3-НДФЛ, справку с работы о фактическом размере дохода.
  2. Заполняется предлагаемый в налоговой инспекции официальный налоговый бланк заявления.
  3. Передаются документы в отделение ФНС по месту проживания.
  4. Ожидается решение по окончании официальной камеральной проверки.

После этого порядок действия для разных случаев будет разным. Так, если через работодателя будет оформляться вычет, нужно будет:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (ее выдать обязаны через 1 месяц);
  • отнести документ на предприятие;
  • написать заявление на возврат налога.

Образец заявления на налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

После этого бухгалтер конторы, где работает гражданин, перестанет высчитывать с его зарплаты налог. Человек, таким образом, сможет частично вернуть денежные средства на лечение.
Если же гражданин желает получать деньги из налоговой инспекции на спецсчет в банке, нужно:

  • дождаться известия о том, что право официальным образом подтверждено;
  • отправиться в налоговую инспекцию и написать заявление о выделении средств за лечение, обозначив точные реквизиты счета;
  • выждать два месяца (в течение этого периода средства будут переведены налогоплательщику на указанную им карту).

Дополнительная информация

Если гражданин потратился на лечение близкого родственника, необходимо будет в ФНС предоставить дополнительно документ, указывающий на степень родства:

  • если было оплачено лечение ребенка, предоставить нужно будет свидетельство о появлении малыша на свет;
  • если оплачивалось лечение родителя, заявитель обязан приложить свое свидетельство о рождении, а также паспорт того родителя, который получил лечение;
  • если оплачивалось лечение супруга, приложить нужно будет бумагу, доказывающую факт заключения брачных уз.

Данный материал рассказал все о такой компенсации, как налоговый официальный вычет на лечение в санатории. Готовьте документы по предложенному выше списку и высчитывайте самостоятельно по готовому примеру санаторный вычет, который будет полагаться в вашем конкретном случае.

Вопросы и ответы

  • Вопрос: Как можно заявить о желании получить санаторный вычет?Ответ: Есть три варианта: можно обратиться лично в ФНС, можно воспользоваться почтовым отправлением, а можно зарегистрироваться в ФНС и через интернет завить о получении компенсации.
  • Вопрос: Каким сроком давности может воспользоваться пенсионер, желающий получить вычет за курортное оздоровление?Ответ: Существует такое понятие, как трехлетний срок давности. То есть за три последних года пенсионер может затребовать финансовое возмещение, при условии, что три последних года он официально трудился и с него удерживали НДФЛ.
  • Вопрос: Если финансировалось лечение подопечного, какой еще документ нужно предоставить ФНС, кроме стандартного пакета бумаг?Ответ: Нужно будет предоставить официальную выписку из регистрационной палаты о том, что была назначена опека.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-sanatorno-kurortnoe-lechenie.html

Налоговая компенсация за санаторий в 2020 году

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Государство в лице законодательных органов власти, принимая определенные нормативные акты, стремится к тому, чтобы граждане страны имели возможность экономического развития.

Основным нормативным актом является Налоговый кодекс Российской Федерации, разъясняющий не только обязанности граждан, но и права, которыми они могут воспользоваться.

Одним из таких прав является возможность возместить ранее уплаченный подоходный налог по расходам, понесенным в связи с проведением санаторно-курортного лечения. При этом государство преследует следующие цели:

Наименование целиОписание цели
ОздоровлениеРеализуя данную программу, население тратит свободные денежные средства на улучшение здоровья
РазвитиеДля санаториев это является своего рода одним из способов развития.
НалогиУвеличение количества граждан приводит к развитию санаторно-курортного лечения, а, следовательно, увеличение количества налогов, которые будут уплачены санаториями в бюджет.

Регламентируется процедура вычета за санаторно-курортное лечение статьей 219 Налогового кодекса. В ней подробно описывается кто имеет право воспользоваться вычетами, а также сам процесс перераспределения средств бюджета в отношении налогоплательщиков. Результатом является реальное удешевление стоимости оздоровления для населения.

Следует заметить, что в отношении пенсионеров предоставление льгот на оздоровление осуществляется на других условиях. Это означает, что возможность получения вычетов на санатоно-курортное лечение имеют те граждане, которые платят налог на доходы физических лиц по ставке 13% на постоянной основе.

Медицинские услуги, по которым предоставляется вычет

В состав медицинских услуг согласно п. 4 Приложения к Постановлению Правительства №201 от 19.03.2001 года, по которым возможно применение налогового вычета, включают:

  1. Диагностика и лечение в момент оказания скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания амбулаторно-поликлинической медицинской помощи, в том числе медицинской экспертизы.
  3. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания стационарной медицинской помощи, в том числе медицинской экспертизы.
  4. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания медицинской помощи в оздоровительных учреждениях.
  5. Услуги по медицинскому просвещению населения.

Общие положения относительно возможности применения вычета

В соответствии с пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса указано, что существует возможность предоставления вычета не только при покупке лекарственных препаратов, но при прохождении санаторно-курортного лечения. Стоит однако заметить, что применение данного вычета носит значительные ограничения. Рассмотрим подробнее данные ограничения:

№ п/пОграничениеОписание ограничения
1.ЦельГражданин может применить вычет только в том случае, если он понес затраты на:

— медицинское обслуживание, которое входит в состав путевки;

— медицинское обслуживание, которое было получено сверх того, что оговаривалось в путевке.

2.ДокументыДля получения вычета необходимо предоставить определенный пакет документов:

— справку по форме утвержденной Приказом Министерства здравоохранения № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года, выданную в оздоровительном учреждении, в которой будет указана сумма, потраченная на медицинские услуги;

— платежное поручение либо чек, который подтверждает оплату медицинских услуг;

— договор между гражданином и медицинским учреждениемна оказание услуг;

— копию государственной лицензии мединского учреждения, подтверждающую правомерность оказания данных услуг.

Данный пакет документов должен быть собран и предоставлен по инициативе самого гражданина.

3.ПолучательСуществует также ограничения по тому, кто вообще может воспользоваться правом на получение вычета:

1. гражданин, производящий уплату налога на доходы физических лиц по ставке 13%;

2. гражданин, который произвел оплату за санаторно-курортное лечение собственными средствами за следующих лиц:

— за себя;

— за супругу/супруга;

— за несовершеннодетнего ребенка или же за ребенка до 23 лет, если он находится на  очной форме обучения;

— за одного из родителей;

— за лицо, находящееся на иждивении;

3. гражданин, проходивший лечение в оздоровительном учреждении:

—  которое является резидентом Российской Федерации;

— которое имеет лицензию на предоставление медицинских услуг;

—  которое находится на территории Российской Федерации.

Исходя из вышеизложенного, необходимо разобраться кто же явлется плательщиком подоходного налога:

  1. Все граждане, имеющие официальное трудоустройство. При этом подоходный налог удерживается и перечисляется работодателем.
  2. Индивидуальные предприниматели, применяющие соответствующую систему налогообложения.
  3. Самозанятые лица. При этом оплату подоходного налога они производят самостоятельно.
  4. Лица, предоставляющие в аренду или же продавшие недвижимость.

Как видно, пенсионеры не имеют право на применение налогового вычета на санаторно-курортное лечение. Исключением являются:

— пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность;

— пенсионеры, которые вели трудовую деятельность на протяжении трех лет, предшествующих дате обращения;

— пенсионеры, официально сдающие в аренду недвижимость либо продавшие недвижимость.

Важно! При покупке путевки в оздоровительное учреждение через туристическую фирму необходимо запросить справку об оказанных медицинских услугах в санатории. Это же надо сделать при получении дополнительного лечения.

Следует также отметить, что если путевку на прохождение санаторно-курортного лечения выделили соцстрах либо профсоюз, что гражданин имеет право на возмещение части расходов на медицинские услуги. Однако, это произойдет только в том случае, если данное лечение гражданин заказывал и оплачивал самостоятельно.

Главное условие получения вычета.

Как говорилось ранее, для получения налогового вычета гражданин должен самостоятельно собрать и предоставить документы в налоговые органы. Процедуры по автоматическому возврату бюджетных средств не существует. А, значит, труд по сбору документов ложится на плечи человека.

Обратите внимание, что для получения справки из санатория, подтверждающей получение лечения, ее надо заказать при заселении в учреждение. Только тогда все затраты будут посчитаны и указаны при выселении из санатория.

Также существует ограничение налоговой базы, на которую начисляется налог на доходы физических лиц. На данный момент это ограничение равно 120 000 рублей. Данное ограничение установлено в общем на:

  • медицинские услуги, в том числе и на санаторно-курортное лечение;
  • образовательные услуги.

Это значит, что максимальная сумма возврата подоходного налога составит:

120000 х 13% = 15600 рублей.

Приведем пример расчета возможной суммы возврата денежных средств из бюджета.

Гражданин Ивашкин приобрел путевку на прохождение санаторно-курортного лечение по цене 35000 рублей. В соответствии с полученной справкой из санатория, стоимость медицинских услуг составляет 12000 рублей, остальное это затраты на проживание и питание. Также дополнительно им было потрачено еще 50000 рублей на лечение.

Таким образом база, применяемая для получения вычетов будет равна 62000 рублей. Исходя из этого сумма самого вычета составляет:

62000 х 13% = 8060 рублей.

Порядок оформления вычета за санаторно-курортное лечение.

Итак, разберем алгоритм получения вычета за санаторно-курортное лечение. Отметим сразу, что существует два способа его получения:

  • по месту официального трудоустройства;
  • в Федеральной налоговой службе.

Независимо от выбранного способа, начинать оформление необходимо с обращения в Федеральную налоговую службу. Именно они имеют полномочия определения права гражданина на получение бюджетных средств. Итак, выполняете следующие действия:

  1. Сбор пакета документов. Он состоит из паспорта; идентификационного номера; декларации 3-НДФЛ; справки о доходах; документов, подтверждающих наличие затрат.
  2. Заполняем бланк заявления на получение вычета.

3.Передаем все документы в Федеральную налоговую службу.

  1. Ожидаем прохождения камеральной проверки.

Далее, в зависимости от выбранного способа, необходимо выполнить следующие действия:

№ п/пСпособ получения вычетаПорядок действий
1.По месту официального трудоустройства1. Заказываем в Федеральной налоговой службе справку о предоставлении вычетов. Срок предоставления один месяц.

2. Полученную справку отдаем в бухгалтерию предприятия.

3. Пишем заявление.

В данном случае вычет будет предоставляться путем прекращения взимания подоходного налога.

2.В Федеральной налоговой службе1. Ожидаем уведомления подтверждения права на вычет.

2. Обращаемся в Федеральную налоговую службу с заявлением о выделении денежных средств за лечение. В данном заявление указываем реквизиты счета для перечисления денег.

3. В течение двух месяцев будет осуществлен перевод денежных средств на указанные реквизиты.

Следует заметить, что в случае получения вычета за санаторно-курортное лечение кого-либо из родственников, заявителю также необходимо предоставить следующие документы:

Степень родстваДокумент
РебенокСвидетельство о рождении ребенка
РодительСвидетельство о рождении заявителя, а также паспорт родителя
Супруг/супругаСвидетельство о браке
ИждивенецВыписка из решения о назначении опеки

Существует также несколько вариантов заявления на получение санаторно-курортного вычета:

  • обращение в Федеральную налоговую службу лично;
  • направить обращение по почте (в этом случае надо сделать список вложений);
  • обратиться через официальный сайт Федеральной налоговой службы (при наличии регистрации).

Как говорилось ранее, размер возмещения на лечение составляет 13%. Однако, он не должен превышать размер налога на доходы физических лиц, отчисленного за отчетный период. При этом для пенсионеров применяется срок давности, который составляет три года.

Распространенные ошибки по теме.

Ошибка №1. Пенсионеры не имеют право на применение вычета на санаторно-курортное лечение. Пенсионеры имеют право на возмещение денежных средств на санаторно-курортное лечение, если они продолжают вести трудовую деятельность или сдают в аренду или продали недвижимость.

Ошибка №2. Максимальный размер вычета составляет 120000 рублей. Максимальный размер налоговой базы для применения вычета составляет 120000 рублей, а сам вычет при этом составляет 13% от указанной суммы и равен 15600 рублей.

Источник: https://poluchi-lgoty.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-v-sanatorii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.