Налоговый вычет облигации

Содержание

Налоговый вычет за вложение денег

Налоговый вычет облигации

Мне написал Александр Сарычев и предложил разместить рекламную статью.

Это рекламная заметка. Текст предоставлен клиентом.

Граждане России, которые работают по найму, платят налог НДФЛ 13% с зарплаты. Иногда уплаченный налог можно вернуть — после покупки квартиры, дорогостоящего лечения, обучения. Для этого нужно собрать несколько справок, заполнить декларацию о полученном доходе и подать заявление в налоговую инспекцию.

С 2015 года к налоговым вычетам добавился вычет за инвестиции по ИИС — индивидуальным инвестиционным счетам. Это аналог брокерского счёта для торговли ценными бумагами на бирже, который открывают в брокерской или управляющей компании. Клиент пополняет ИИС, а в следующем году получает налоговый вычет с заведённой суммы.

ИИС бывает с двумя типами налоговых льгот:

  1. У инвестора не будут облагать налогом прибыль, которую он получит от инвестиций через такой счёт. На обычном брокерском счёте с прибыли от продажи акций и полученых дивидендов инвестор платит налог — 13%, а на этом ИИС нет. Такой тип счёта подходит всем — инвестор просто получает всю заработанную прибыль.
  2. Инвестор может вернуть НДФЛ, уплаченный в течение года, с суммы, которую он положил на ИИС. Индивидуальные предприниматели, студенты, пенсионеры и официально безработные НДФЛ не платят, поэтому и вернуть по такому типу ИИС ничего не могут. А вот наёмным рабочим этот вариант подходит. Про него расскажем подробнее.

Сейчас на ИИС можно положить не более 400 000 рублей в год. Получается, что вернуть можно до 52 000 рублей — это как раз 13% от заведённой суммы.
Вернуть деньги получится, если, конечно, вы заплатили столько налогов за год. Если заплатили меньше, то вернёте только меньшую сумму, даже если внесёте на счёт максимум в 400 000 рублей.

Так получается, потому что внесённая сумма на ИИС уменьшает налогооблагаемую базу.

Пример 1: В 2015 году заработали 700 000 рублей, с них уплатили НДФЛ в 91 000 рублей. Значит с помощью ИИС уменьшите базу на 400 000 рублей, то есть до 300 000 (с них платите 39 000 налога), а остальной налог, 52 000, вам вернут в виде вычета.

Пример 2: В 2016 году получили доход 360 000 рублей, с которых уплатили 46 800 налога. Если внесёте на ИИС 400 000 рублей, вычет будет только 46 800 — именно столько налога вы уплатили, а больше, чем заплатили государству, вернуть нельзя.

Интересно в ИИС то, что вычет дают просто за факт ввода денег на счёт. Можно открыть счёт и положить на него деньги в декабре, а в начале следующего года уже пойти подавать документы в налоговую на вычет.

Если лень сдавать документы самому, то можно заплатить специалистам, которые помогут подготовить бумаги за вас. Обычно такая услуга стоит от 500 до 1500 рублей.

Но справки на работе об уплаченном НДФЛ и у брокера о заведённых на ИИС деньгах вам всё равно придётся получать самому, специалист тут не поможет.

Получается, что если положили 400 000 рублей на ИИС, то получили через несколько месяцев 52 000, то есть 13% дохода с инвестиций. По опыту, процесс занимает 3 месяца от подачи документов в налоговую и до попадания денег на ваш банковский счёт.

Как увеличить доход

Прибыль можно увеличить, если не просто держать деньги на ИИС, но и инвестировать их на бирже. Как на обычном брокерском счёте, на ИИС можно покупать и продавать акции, получать с них дивиденды или прибыль от перепродажи. Если не хотите разбираться в активном инвестировании на бирже, можно поступить консервативно — купить облигации и получать по ним доход в виде купона.

Для инвесторов облигация работает как депозит в банке. Купили облигацию — дали деньги в долг компании, которая их выпустила. Через время облигацию «гасят». Вам возвращают её стоимость и набежавший процент — купон.

Облигации выпускают как компании, например, Газпром, Альфабанк, так и государство. В последнем случае их называют ОФЗ — облигации федерального займа. Такие облигации считают надёжнее корпоративных, тех, что выпускают частные компании. И ещё прибыль по ним не облагается налогом, как обычно облагают налогом в 13% прибыль, полученную на бирже.

Купонный доход у разных облигаций разный, он известен при выпуске облигаций. Отличается и цена — облигации торгуются на бирже постоянно, и на них может расти или падать спрос. Общий доход по облигации складывается из её цены и выплаченного купона. Например, облигацию разместили по 1000 рублей, но сейчас она торгуется по 950. Купон 10%.

Итого в конце срока вам выдадут 1000 рублей + 10% купона. Вы заработаете 150 рублей с каждой облигации, или 15% прибыли. Конечно, это оптимистичный сценарий. Потому что правило инвестиций гласит — чем выше доходность, тем выше риск. Если доходность облигации зашкаливает, возможно у компании плохи дела и она не сможет рассчитаться с долгами.

Но даже у низкорисковых облигаций доходность сейчас составляет 8-10%.

И не забывайте про налоговый вычет в 13% от заведённой суммы. ИИС делает выгоднее инвестиции на бирже.

Подводные камни

В год можно завести не более 400 000 рублей. В правительстве обсуждают увеличение лимита, но пока так.

Держать счёт нужно не меньше 3 лет. Если закрыть раньше срока — льготу аннулируют и полученный вычет придётся вернуть. Частично вывести деньги с ИИС тоже нельзя — это долгосрочные инвестиции.

Вычет распространяется лишь на заведённые деньги, а не те, что уже лежат на счету с прошлых лет. Но пополнять счёт можно ежегодно, так что получите вычет с каждых заведённых 400 000 рублей.

При этом всю сумму на ИИС можно инвестировать в любые ценные бумаги, которые торгуются на бирже и к которым даёт доступ брокер. Ограничений нет. Какой доход по ним получите, всё ваше.

Вычет — бонус к инвестициям.

Гарантировать прибыль на бирже не может никто. Внимательно выбирайте какие акции и облигации покупаете и учитывайте риски. По возможности, проконсультируйтесь с независимым специалистом.

Как открыть

Брокерская компания Нэттрэйдер открывает ИИС через торговую платформу Tradernet. Она работает в браузере, поэтому устанавливать никакие программы на компьютер не придётся.

Сейчас сентябрь, поэтому есть время до декабря, чтобы разобраться как работает биржа и ИИС, а в следующем году уже получить первый вычет. Если у вас нет опыта инвестиций на фондовой бирже, прежде чем открывать ИИС и заводить на него настоящие деньги, попробуйте бесплатный демосчёт. Демосчёт позволяет учиться и не рисковать настоящими деньгами.

Это учебный счёт с 1 млн виртуальных рублей, который открываем на электронную почту. После регистрации и активации демосчёта не спамим и не звоним, только отправляем обучающую рассылку, которая расскажет о том, как устроен процесс торговли на бирже. С демосчётом клиенты на практике изучают терминал, процесс покупки и продажи бумаг.

После того, как новичок разобрался, он заполняет анкету паспортными данными и заводит деньги чтобы инвестировать на бирже по-настоящему. В анкете нужно выбрать тип счёта — обычный, без налоговых льгот, или ИИС.

После этого с клиентом связывается менеджер и, если всё заполнено верно, подтверждает и выводит счёт на биржу. Счёт открываем удалённо, приходить в офис не нужно. Достаточно загрузить скан паспорта в анкету и отправить заказным письмом подписанное заявление. На следующий день после вывода счёта на биржу, если деньги уже лежат на счету, можно покупать ценные бумаги.

А после Нового года получайте справки, заполняйте декларацию и подавайте заявление на вычет.

Открыть бесплатный демосчёт, чтобы разобраться в инвестициях на бирже.

Источник: https://ilyabirman.ru/meanwhile/all/nalogovy-vychet-za-vlozhenie-deneg

Индивидуальный инвестиционный счет: как купить ОФЗ и получить вычет НДФЛ

Налоговый вычет облигации

Многих интересуют вопросы о том, куда можно вложить свои деньги, насколько это выгодно и какой порядок налогообложения получаемого дохода.
Среди наиболее интересных и максимально доступных способов пассивного дохода необходимо назвать индивидуальный инвестиционный счет, который могут открывать физические лица.

Что нужно знать про индивидуальный инвестиционный счет. Налоговый вычет по ст. 219.1 НК РФ

В 2015 году согласно Федеральному закону, регламентирующему российский рынок ценных бумаг, появился новый вид инвестирования индивидуальный инвестиционный счет и последовавшие за ним разъяснения как это работает.

Новым порядком инвестирования могут воспользоваться лица с гражданством Российской Федерации. Для этого нужно внести на специально открытый счет у брокера или доверительного управляющего и внести на него определенную сумму.

Законом предусмотрена максимальная сумма внесения – 1 миллион рублей (с 2015 по 2017 год размер был ограничен 400 тысячами рублей). Данное ограничение действует в течение года. В следующем календарном году сумму можно добавлять с учетом действующих на момент операции пределов.

Минимальный индивидуальный инвестиционный брокерский счет законом не ограничивается. Нижние пределы устанавливаются самостоятельно брокерскими или управляющими компаниями обычно уровне 50-100 тысяч рублей. В некоторых из них нижнего ограничения нет, чтобы привлекать максимальное количество мелких инвесторов.

Кроме суммы законодательно ограничивается срок действия ИИС – не менее трех лет.

Любой гражданин имеет право на открытие только одного такого счета.

Держатели счетов (брокеры и управляющие) концентрируют полученные средства и используют их в качестве инвестиций с целью получения прибыли. Обычно процент дохода от ИИС несколько выше, чем банковский процент на депозиты.

Кроме того, законодательством предусмотрен налоговый вычет на индивидуальный инвестиционный счет.

В результате вкладчику возвращается 13% от ежегодной суммы или он освобождается от уплаты НДФЛ на полученную прибыль. Подробно порядок налогообложения изложен в статье 219.1 Налогового Кодекса РФ.

При получении ИИС по наследству налог на доходы не взимается.

Что нужно знать про облигации федерального займа: виды ОФЗ, где можно их купить

Для привлечения инвестиционных средств государство выпускает облигации федерального займа, которые являются самыми надежными ценными бумагами, гарантирующими стабильные выплаты их владельцам.

Повысить доходность индивидуального инвестиционного счета достаточно просто, если купить ОФЗ за счет перечисленных средств. Стоимость одной облигации – примерно тысяча рублей.

Каждые полгода покупатель будет получать купонный доход.

Поскольку облигации федерального займа – это ценные бумаги с ограниченным сроком действия, после его завершения государство выкупает облигации у их владельцев, т.е. возвращает вложенные суммы.

Никаких ограничений по вопросу, сколько и где купить ОФЗ физическому лицу, не существует. Оформить такую покупку можно через любую брокерскую контору.

Большинство пользователей предпочитает купить ОФЗ онлайн. Для этого:

  • заключается договор с брокерской конторой;
  • скачивается программное обеспечение торгового терминала;
  • сравниваются условия (номинал, размеры купона, виды ценных бумаг, сроки выкупа);
  • указывается количество приобретаемых облигаций;
  • перечисляются деньги.

Если открыть ИИС и купить ОФЗ, то для пользования купонами придется дополнительно открывать банковский счет для их зачисления. В противном случае воспользоваться купонным доходом можно будет только после истечения трехлетнего срока существования ИИС, так как до этой даты средства с инвестиционного счета снимать нельзя.

Выбирая, какие ОФЗ купить для ИИС, необходимо ориентироваться в том, какие виды облигаций существуют и чем они отличаются.

Существуют 3 вида бумаг, отличающихся по способу выплат купонных доходов:

  • постоянные суммы, выплачиваемые с полугодовой периодичностью – ОФЗ-ПД;
  • фиксированные размеры, которые могут отличаться в различные периоды, но заявлены изначально при выпуске облигаций — ОФЗ–ФД;
  • переменные выплаты, которые каждые полгода рассчитываются в соответствии с изменениями базовых процентных ставок – ОФЗ – ПК.

По постоянным и фиксированным ценным бумагам доходность известна заранее, а для переменных купонов она может значительно меняться в течение срока действия облигаций.

Облигации федерального займа различают по принципу погашения номинала:

  • амортизационные выплаты (ОФЗ – АД), т.е. при выпуске публикуется график поэтапного погашения номинала, по аналогии с начислением амортизации;
  • индексируемый номинал (ОФЗ – ИН), при котором первоначальная стоимость индексируется с учетом инфляции.

Кроме брокерских контор можно купить ОФЗ в Сбербанке в 2017 году, также как и открыть инвестиционный счет.

Стоит ли открывать ИИС: плюсы и минусы. Стоит ли доверять управление бумагами брокеру?

Прежде чем открыть ИИС, необходимо разобраться в способах получения дохода, преимуществах и недостатках данного способа вложения средств.

Индивидуальный инвестиционный счет в некотором роде напоминает банковский депозит, т.е. вкладчик передает свои деньги банку или брокеру в надежде получить доход от вложенных средств.

Если сравнивать ИИС и депозиты, то к плюсам можно отнести:

  • наличие права на полный налоговый вычет в следующем году после вложения, даже если средства были внесены в конце года;
  • помимо вычета при удачном вложении вкладчики получают дополнительный доход;
  • инвестиционные средства хранятся на отдельных счетах, поэтому брокеры не могут пользоваться ими в своих целях;
  • при возникших сомнениях в брокере счет можно перенести в другую компанию.

Недостатков у ИИС также немало:

  • налоговый вычет кажется более выгодным, чем банковские проценты, которые сегодня установились на уровне 7 % годовых. Несмотря на то, что возврат налоговой службой может достигать 13 %, производится он только один раз, а средства находятся на счете в течение 3 лет, т.е. средний годовой процент составляет немного более 4 %;
  • Ограниченные возможности вкладов – только один счет и не более 1 миллиона рублей;
  • отсутствие обязательного страхования и гарантированного дохода;
  • обязательные платежи брокерским компаниям независимо от результатов;
  • длительный срок замораживания средств – не менее 3 лет;

Риски вложений значительно увеличиваются, если связаться с неопытным или недобросовестным брокером. В данном случае можно за все три года не получить прибыли, а при неудачном вложении – получить убытки. Поэтому, решая вопрос, где лучше открыть ИИС, лучше обращаться к проверенным и надежным компаниям, а лучше банкам, оказывающим подобные услуги.

Однозначно не стоит доверять управление индивидуальным инвестиционным счетом брокеру, тем более, если вы итак уверены купить ОФЗ на эти средства.

Последние события, показавшие как НПФ, управляющие деньгами граждан потеряли средства, вкладывая инвестиции в бумаги ФК «Открытие» и «Росгосстрах» хорошо свидетельствуют о том, что не стоит доверять свои деньги горе-инвесторам.
Обратите внимание.

Юридические и финансовые риски потери бумаг у брокера на ИИС минимальны, несмотря на отсутствие страхования, аналогичного как для вкладов. Прежде всего, деньги клиентов и брокера строго разделены в учете. А вот выкупленные ценные бумаги и вовсе учитываются у депозитария фондовой биржи, а значит брокер не имеет к ним доступа.

Налоговый вычет с ИИС. Пример расчета по ст. 219.1 НК РФ

В Налоговом Кодексе статья 219.1 полностью описывает все варианты получения налоговых вычетов, связанных с индивидуальными инвестиционными счетами.

Существует два способа рассчитать и получить по ИИС налоговый вычет, каждый из которых интересен различным группам населения.

Первый вариант заключается в том, что по окончании года подается декларация о доходах, и декларируется право на получение вычета по внесенным суммам. Для этого нужно, чтобы:

  • гражданин получал официальную зарплату, с которой удерживается налог на доходы, так как налоговый вычет производится в пределах удержанного НДФЛ;
  • существовал только один открытый ИИС;
  • на счет в течение года была внесена сумма в рублях, не превышающая 1 000 000 рублей.

Обратите внимание. Несмотря на то, что в 2017 году предельная сумма была повышена до 1 миллиона, для расчета вычета по-прежнему используется сумма 400 тысяч рублей.

Расчеты по первому варианту могут выглядеть следующим образом:

  1. Гражданином была внесена сумма 600 тысяч рублей, он может заявить к вычету 400 000 руб, от которых рассчитывается 13 %, что составляет 52 000 рублей. Зарплата за год составила 500 000 рублей, из которой был удержан НДФЛ 65 000 руб. Итого: гражданину будет возвращена на счет сумма 52 000 рублей.
  2. От внесенной инвестиции 600 тысяч руб. к вычету учитываются 400 тысяч руб., т.е. 52 000 рублей. Гражданин работал не весь год, и официальная зарплата за период составила 300 тысяч рублей, а НДФЛ — 39 тысяч рублей. К возврату подлежит – 39 000 рублей.
  3. В течение года на ИИС внесено 200 000 рублей. Из этой суммы рассчитывается 13% , что в результате дает 26 000 рублей. Заработная плата за год начислена в сумме 1 миллион рублей, из которой вычтен НДФЛ — 130 000 рублей. На счет будет возвращено 26 тысяч рублей.
  4. Гражданин заявляет перечисление 400 тысяч рублей и соответственно 52 тысячи рублей к вычету. В течение года он получил 300000 рублей заработной платы, из которой удержано 39 тысяч рублей НДФЛ. Кроме того, в результате деятельности на ИИС был получен доход 150 000 рублей и брокер в момент выплаты удержал НДФЛ 19500 рублей. Таким образом, общая сумма уплаченного НДФЛ составила за год (39 + 19,5) 58,5 тысяч рублей. По результатам декларирования будет предоставлен вычет на сумму 52 000 рублей.

Важно. Получая налоговые вычеты на внесенные суммы, необходимо помнить, что, если ИИС будет закрыт и суммы взносов востребованы до истечения 3 лет, то все полученные вычеты придется возвратить в бюджет.

Следующий способ получения налогового вычета – это освобождение от суммы налога на доходы на всю сумму прибыли, полученной на ИИС. Данный способ заинтересует тех, кто не уплачивает НДФЛ с заработной платы, т.е. не имеет оснований для его возмещения.

Такой вычет предоставляется один раз – при закрытии счета. Для этого необходимо получить в ФНС справку о том, что гражданин ни разу не воспользовался своим правом и не декларировал суммы к возврату из бюджета.

На основании данной справки, брокер, выступающий в роли налогового агента, при возврате средств с инвестиционного счета не будет удерживать налог на доходы.

В противном случае, на все полученные суммы прироста на счете будет  начислено и удержано в бюджет 13%.

Выбор одного из способов получения вычета необязательно делать сразу. Можно подождать все три года, а по их истечении сравнить какой способ выгоднее. В декларации о доходах допускается указывать трехлетний (но не больше) период.

Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету. Подготовка декларации

Декларация о доходах в целях получения налогового вычета по ИИС подается в те же сроки и по тем же правилам, как и любая декларация о доходах, т.е. в следующем году.

Кроме самой декларации необходимо предоставить:

  • Справку о полученных суммах доходов 2- НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ с указанием счета для зачисления средств;
  • справки от брокерской компании или банка об открытии инвестиционного счета и зачислении на него средств.

Вместо справок возможно подойдут:

  • договор, заключенный с брокером на открытие ИИС;
  • платежные документы о перечислении денег.

Большинство брокерских компаний не только по окончанию года представляет необходимые справки, но и делает расчеты вычета, а также дает образцы заполнения декларации.

Декларация в налоговую службу подается различными способами, в том числе, лично или по почте, а при наличии электронной подписи через интернет.

 

Источник: http://calculator24.ru/2017/12/15/individualnyj-investicionnyj-schet-kak-kupit-ofz/

Отменят ли налоговый вычет за взносы на ИИС

Налоговый вычет облигации

Над самым популярным среди россиян видом индивидуального инвестиционного счета, позволяющим положить деньги на брокерский счет и получать налоговый вычет просто за факт взноса, сгустились тучи.

Хотя правительство взяло тайм-аут и отложило идею отменить такой потворствующий пассивному поведению вид инвестирования, эксперты полагают, что спокойной жизни инвесторам ждать не приходится. Грядут перемены.

Отменить нельзя оставить

В мае этого года замминистра финансов РФ Алексей Моисеев заявил, что налоговые вычеты первого типа по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) следует постепенно отменить. Чиновник имел в виду так называемые ИИС плана «А». Когда государство дает право вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц тем, кто положил деньги на брокерский счет.

Достаточно просто делать взнос на такой индивидуальный счет по 400 000 рублей каждый год, чтобы возвращать через налоговую по 13 % ежегодно, то есть по 52 000.

Кэшбэк от государства: как заработать на индивидуальном инвестиционном счете Вычеты на взнос были необходимы для привлечения инвесторов, когда ИИС только запускался в 2015 году, теперь от него надо «потихоньку уходить», убеждал замминистра. Обсуждение этой перспективы должно закончиться до конца года, правда, заверил Алексей Моисеев, инвесторов, которые уже вложились в ценные бумаги через ИИС, изменения затронуть не должны.

Минфин, налоговая и Центробанк констатируют: людей, которые заводят себе ИИС «А», гораздо больше, чем инвесторов в ИИС «Б» — когда доход, полученный благодаря настоящим инвестициям с индивидуального счета в ценные бумаги, не облагается подоходным налогом.

Для рынка более привлекательны ИИС первого типа, они обеспечивают в короткий срок более высокую маржу. Но должны развиваться и ИИС второго типа, заявила в том же мае глава Банка России Эльвира Набиуллина.

Позиция Центробанка — не надо отказываться от ИИС первого типа, с вычетом на взнос, заверила руководитель ЦБ: «Надо, чтобы они остались привлекательными для индустрии, но мы хотим, чтобы ИИСы второго типа были более интересны, это более долгосрочная бизнес-модель».

Калькулятор на сайте Сбербанка показывает: если ваша зарплата превышает 34 000 в месяц, вы сможете получать 52 000 налогового вычета при взносе минимум в 400 000 рублей.

Частные лица с 2015 года могут открыть индивидуальныйинвестиционный счет у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (счетдоверительного управления).

Сумма, зачисляемая лицом в течение календарногогода по договору ИИС, может составлять до 1 млн рублей.

Эти деньги могутбыть вложены в инструменты фондового рынка: акции, облигации, в том числееврооблигации, а также биржевые, паевые фонды и тому подобное.

В сентябре Минфин сдал назад. Замминистра финансов РФ Алексей Моисеев заявил, что налоговый вычет по НДФЛ в индивидуальных инвестиционных счетах первого типа пока имеет смысл оставить. 

«У нас в принципе всё хорошо, давайте будем спокойно действовать без паники, что срочно надо что-то менять. Конечно, в понимании Министерства финансов первый тип был как некая затравка, хотя решение второго типа ИИС может быть рассмотрено, но, видимо, в какой-то комбинации с сокращением первой», — стал строить гипотезы высокопоставленный чиновник.

Национальная финансовая ассоциация и Национальная ассоциация участников фондового рынка тогда же, в сентябре, напомнили о своей инициативе давать преференции частным инвесторам, решившимся рисковать, открывая ИИС «Б» и активно играя на фондовом рынке в надежде на прибыль.

«Задето слишком много интересантов»

Эксперты по личным финансам говорят, что хорошо понимают и чиновников, налоговую, и входящие в ассоциации финансовые компании. Минфину и налоговой обидно, что бюджетные деньги утекают «за просто так» владельцам ИИС «А».

Финансистам — что у этих самых владельцев нет стимула куда-то вложиться: доход от государства все равно идет.

В крайнем случае, подсказывает основатель консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак, владельцы таких ИИС могут просто купить самый консервативный инвестпродукт, облигации федерального займа — и благодаря этому добавить к вычету еще несколько процентов годовой доходности.

Увы, в случае с ИИС «А» задето слишком много интересантов, поэтому этот инструмент, скорее всего, отменят, убежденно заявляет Финтолку эксперт.

Топ-10 компаний,зарегистрировавших наибольшее количество ИИС

Данные Московской биржи по итогам октября 2019 года.

Олег Богданов, ведущий аналитик QBF:

— Думаю, что регуляторы примут решение отказаться от ИИС типа «А», так как они не обеспечивают главной задачи — привлечения населения на российский фондовый рынок и инвестиции в российские активы.

Да, физические лица открывают ИИС типа «А», но лишь с одной целью — получить вычет за внесенные на счет деньги. Другой вариант — это счета типа «Б».

Там вычеты идут с полученной прибыли от операций на фондовом рынке, то есть человек должен произвести конкретные действия с активами, которые принесут прибыль. Именно этого и добиваются власти, разрабатывая систему ИИС.

Ярослав Кабаков, директор по стратегии ИК «ФИНАМ»:

— Купонный доход по ОФЗ и без того для граждан освобождён от налога.

В случае же с покупкой владельцами ИИС облигаций частных компаний и валюты получается, что государственные средства идут на поддержание спроса в этих инструментах — а главная задача, то есть поддержка российского рынка акций, при этом не выполняется.

Ну, и не надо забывать, что от чиновников на всех уровнях требуют сокращения расходов и роста налоговых поступлений, вплоть до непопулярных мер вроде повышения НДС и пенсионного возраста.

Есть специалисты, которые полагают, что слухи об отмене ИИС с вычетом на взнос — чуть ли не специальная уловка, чтобы заставить начинающих инвесторов глубже погрузиться в мир ценных бумаг.

Пётр Пушкарёв, шеф-аналитик группы компаний TeleTrade:

— Желание финансовых властей в какой-то момент прикрыть лазейку объяснимо: многие инвесторы открывают индивидуальный инвест-счет типа «А», практически не совершая на нем никаких сделок серьезными объемами, а лишь имея прозрачную цель получить от государства налоговый вычет. Однако распускать слухи о возможной отмене счетов типа «А» может быть еще выгоднее, чтобы желающие поторопились с открытием ИИС типа «А» уже в этом году либо сделали это не позднее лета 2020 года. Что называется, на всякий случай про запас.

Правительство вполне могло бы потерпеть счета типа «А» еще три-пять лет, не прикрывая этот стимул и эту возможность для граждан стать на время для начала хотя бы пассивными инвесторами.

Но в то же время и держа «тетиву» натянутой, чтобы люди шевелились побыстрее и реализовывали свои намерения, не откладывая в слишком уж долгий ящик, понимая, что налоговые вычеты авансом, а по сути, почти «на халяву», все же не будут доступны вечно.

Имеются сторонники мнения, что Минфин, налоговая и финансисты не добьются отмены вычета за взнос денег на ИИС. По крайней мере пока ИИС «Б», дающий право не платить НДФЛ с доходов от инвестиций, не станет намного более привлекательным.

Виталий Туруло, заместитель руководителя департамента по продукту компании «БКС Брокер»:

— В 2017 году уже была произведена попытка повысить привлекательность ИИС типа «Б», когда подняли порог внесения средств до 1 млн рублей в год. Этой меры оказалось недостаточно, ИИС типа «А» по-прежнему лидирует с огромным отрывом.

Я не думаю, что в краткосрочной перспективе мы увидим отмену типа «А», потому что цифры говорят сами за себя: механизм работает. А вот ожидать очередного улучшения типа «Б» можно. Очевидным ходом представляется очередное увеличение пороговой суммы зачисления на счет.

Но скорее всего данная мера не сильно изменит баланс между типами ИИС, все-таки для человека, который готовится сделать первый шаг на фондовом рынке, гипотетическая налоговая льгота через три года не осязаема, в силу отсутствия опыта он не может ее оценить. Поэтому нужно обратить внимание на другие барьеры, которые существуют.

Например, для получения льгот ИИС должен просуществовать минимум три года, но для новичка это долгий срок: как вариант, можно подумать о возможности частичного изъятия средств с ИИС, которое не будет приводить к лишению льготы «Б».

Как еще можно улучшить систему индивидуальных инвестиционных счетов, чтобы как можно больше россиян шло в брокерские компании их открывать?

Добавить страхование и раздуть лимиты

Во-первых, не порождать лишние запреты.

«Для настоящей массовости желательно не вводить совсем уж драконовских ограничений на торговлю с кредитным плечом: плечо порядка 1:10 сравнительно безопасно и в то же время нормально, чтобы инвестор мог рассчитывать на хорошую норму прибыли», — рассуждает шеф-аналитик ГК TeleTrade Пётр Пушкарёв.

Во-вторых, сделав доход по ИИС еще более защищеным и гарантированным.

Владимир Верещак, основатель консалтинговой компании «Богатство»:

— ИИС — вполне качественный инвестиционный инструмент. Это очень хорошее, положительное нововведение для российского фондового рынка. Подобные типы счетов с освобождением от налогообложения или отсрочкой уплаты налогов уже давно используются за рубежом. Например, американские Traditional IRA и 401(k) или канадский TFSA.

Как можно улушитьИИС? Например, добавив страхование по типу того, что Агентство страхованиявкладов гарантирует владельцам банковских счетов. Но это касается всехброкерских счетов, а не только ИИС.

Впрочем, самый напрашивающийся вариант дальнейшего развития событий — простое увеличение суммы, которую позволено класть на ИИС — вряд ли серьезно изменит ситуацию, полагает директор по стратегии ИК «ФИНАМ» Ярослав Кабаков.

«Эта мера может стимулировать к переходу на ИИС разве что тех, кто уже активно торгует на рынке, а вот новых денег российскому рынку акций существенно не прибавит: не так уж много у нас людей, имеющих свободный миллион и готовых рисковать им на рынке акций.

Дивиденды тоже уже частично освобождены от налогов, что ограничивает возможности как-то дополнительно повысить привлекательность инструмента».

По-настоящему увеличить привлекательность ИИС возможно совсем иными средствами, считает эксперт: улучшить состояние экономики и госуправления в целом. «Система и без того довольно привлекательная для населения.

Проблема в сокращении реальных располагаемых доходов и отсутствии уверенности в завтрашнем дне.

Когда эти факторы изменятся к лучшему, увеличится и приток россиян на фондовый рынок, что через ИИС, что через обычные счета».

Андрей Хохрин, генеральный директор ИК «Иволга Капитал»

— В России последние годы практикуется оригинальная форма общественного договора: увеличение общей налоговой нагрузки компенсируется увеличением госгарантий и трансферов. ИИС «А» — такой трансфер. Отменять его в сложившейся модели поведения государства и населения — опрометчиво.

ИИСы типа «Б» не привлекли бы на фондовый рынок ту массу граждан, которые пришли, чтобы получить вычет в размере 52 000 рублей. Кроме того, льготный НДФЛ по корпоративным облигациям, вступивший в силу в 2018 году, уже превратил ИИС типа «Б» в не особо актуальный инструмент.

По облигациям и так не нужно платить налог, а налог со спекуляций — редкость, там чаще есть потеря денег, чем прибыль. Думаю, нужно укорачивать срок владения ИИС до одного года. А сумму ежегодного взноса на ИИС типа «Б» с 1,2 млн рублей увеличить в десять раз. Чтобы ИИС стали не ретейловым, а нормальным, статусным продуктом.

Тогда через них в рынок вовлечется более состоятельная клиентура — сейчас она пренебрегает ИИСами и рынком в целом.

Поставьте лайк, если понравилась статья

Источник: https://fintolk.pro/nalogovyj-vychet-za-vznosy-na-iis-zhdem-otmeny/

Все особенности налогообложения ОФЗ, корпоративных и валютных облигаций

Налоговый вычет облигации

Привлекательность инвестирования в долговые бумаги растёт с каждым годом, появляется всё больше новых инвесторов, которые хотят получить стабильный и надёжный доход выше банковского депозита.

И, естественно, возникает много вопросов о налогообложении облигаций.

Что облагается налогом? Как их платить? Как получить вычет НДФЛ? Какие есть нюансы? Структурированную информацию найти сложно, но попробуем это сейчас исправить.

Начнём с самого простого вопроса с приятным ответом. Все российские брокеры без вашего участия готовят и передают все необходимые документы налоговой о доходах своих клиентов. Это их обязанность. Также за вас считается сумма платежа, которая удерживается автоматически. Другими словами, можно не переживать, что вы по незнанию что-то не заплатите и будут проблемы, спим спокойно.

Но, что нам нужно знать, так это в каких случаях берут налоги и какова их величина. Тогда мы сможем это учитывать при планировании своих инвестиций и подсчете нашего дохода.

СПРАВКА! Единственный случай, когда самостоятельно придётся готовить документы и платить — это торговля иностранными бумагами у зарубежных брокеров. Например, при инвестировании в облигации США.

Облагаются ли облигации?

В целом, налоги ослабляются и отменяются. Но здесь много нюансов. Все зависит от вида приобретенных облигации и их характеристик, по какой цене покупали (с дисконтом ли), ждали ли вы погашения или продали раньше срока.

Налог всегда платится с дохода.
Нет прибыли — нет налога.

Налог может быть наложен на любую из статей доходов: 

  1. на купонный доход (для большинства бумаг был отменен, ниже будут подробности);
  2. на положительную разницу между ценой покупки и продажей;
  3. на НКД при продаже;
  4. на курсовую разницу у еврооблигаций.

Налоговая ставка на доходы физических лиц (НДФЛ) в России составляет 13%. Любой частный инвестор, торгующий через брокера, — это физическое лицо.

Офз в рублях

Инвестор освобождён от налога на купонный доход на все облигации федерального займа (ОФЗ). И это логично, мы и так являемся кредиторами государства, было бы странно платить обратно наш законный процент государству. Но часто на практике, купон — это не единственная статья дохода у долговой бумаги.

Перечислим всё, от чего придётся отдать 13% дохода. Эти правила распространяются как для физических, так и для юридических лиц:

  1. Если вы приобретаете ОФЗ по цене меньше номинальной стоимости (т.е. покупаете с дисконтом) и дожидаетесь погашения. Тогда 13% будет изъято только из этой разницы.

    Рассмотрим академический пример (все цифры максимально приближены к реальным на момент написания статьи, но логика не потеряет актуальность):
    Номинальная стоимость 1000 рублей. Дата погашения через 2 года. Размер купона пусть будет 35.15 рублей (выплачивается 2 раза в год). Вы купили одну облигацию за 98.5% от номинала, т.е. за 985 рублей.

    Дожидаемся погашения и считаем прибыль и налог.
    За 2 года нам пришло 4 купона по 35.15 рублей, это 140.6 рублей. Эта сумма налогом не облагается.

    Далее, государство погасило облигации по номинальной стоимости и вернуло нам 1000 рублей, напомню, что мы покупали по 985. Разница получилась 15 рублей, и вот с этих 15 рублей будет удержан налог 13%, а это всего лишь 1.95 рублей.

    Получилось, что через 2 года мы в общей сложности получили 1138.65 рублей = 1000 рублей (номинал) + 140.6 рублей (купонный доход) – 1.95 рублей (13% от разницы между покупкой и погашением). А это на 15.59% больше вложенного, что в пересчете 7.79% годовых.

    Можно посчитать дальше, и сказать, что налог в этом случае съел 0.098% годовых — сотые процента, это очень мало.

  2. Если вы продали ОФЗ раньше срока за цену превышающую цену покупки, будет также налог на разницу. Тут пример можно не приводить. Математика точно такая же, как в предыдущем примере, только представьте, что вы не дожидались погашения, а облигации сами подросли в цене и вам удалось продать за 100% от номинала.
  3. Если вы продали ОФЗ раньше срока с ненулевым накопленным купонных доходом (НКД). В этом случае налог будет удержан с НКД. К сожалению, этот налог не отменен. Пример тоже схож с первым, только формула немного усложняется, добавляется текущий НКД на момент продажи. Допустим, мы также покупали бумагу за 98.5%, но получили только 2 купона, и, не дождавшись третьего, решили продать. Для простоты, пусть мы не дождались ровно половины и наш НКД составил половину купона, т.е. 17.575 рублей. С них и придётся заплатить 13% государству.

    НКД облагается налогом 13%, поэтому выгодней продавать облигации, когда НКД маленький, сразу после выплаты купона, который от него освобождён. Так доход будет больше.

Это удивительно, но способ вообще не платить налоги тоже есть. Но, как это обычно бывает, с нюансами. Получить вычет НДФЛ при покупке облигации можно, только оформив индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Эта услуга появилась в 2015 году и ей может воспользоваться любой гражданин РФ. Оформить ИИС можно только один раз на одного человека и счёт имеет ряд ограничений. 

Открыв его, можно получить полный вычет налогов и даже дополнительные деньги от государства.

За счёт этих выплат, которые по сути являются возвратом ваших прошлых уплаченных налогов, в комбинации с покупкой ОФЗ, можно получить доходность в 20% годовых.

Таким образом, государство хочет заинтересовать население в торговле на бирже и повысить финансовую грамотность страны. Но это уже тема для отдельной статьи.

ОФЗ-н (народные)

Народные облигации не продаются на бирже. Их можно приобрести только у банков агентов: Сбербанк или ВТБ. Продать на вторичном рынке их нельзя, следовательно и никаких налогов там нет.

ОФЗ-н — это вообще отдельный инструмент со своими правилами. Но зато, вместо них придётся заплатить агентское вознаграждение банкам, которое составляет целых 1.5% от всей суммы сделки.

А это гораздо существенее любых налогов с ОФЗ на бирже.

Муниципальные

Муниципальные облигации, тесно связаны с государством и подобно ОФЗ не облагаются налогом на купонный доход. Этим бумагам свойственны такие же правила, что мы описали в пункте об ОФЗ.

Корпоративные долговые бумаги

Начиная с 1 января 2018 года, по принятому госдумой закону, был отменен 13% налог на купонный доход корпоративных облигаций. Теперь они стали гораздо привлекательнее, ведь раньше за счет налога, даже с учётом бо́льших процентных ставок, доход мог получиться такой же или даже меньше чем у ОФЗ, при этом, бумаги оставались более рискованными.

Теперь же на них действуют такие же правила и вся математика из примеров выше (см. пункт ОФЗ) актуальна и для облигаций компаний. Но есть важные исключения, это справедливо не для всего корпоративного сектора долговых бумаг.

ВНИМАНИЕ! Новый закон по отмене налога 13% на купонный доход у корпоративных облигаций касается только тех бумаг, которые были размещены после 1 января 2017 года. И купон которых не превышает текущую ставку рефинансированияЦентрального Банка более чем на 5 процентных пунктов.

Разберемся подробнее, что это значит на практике. В первую очередь это затрагивает высокодоходные облигации, так что получить сверхприбыль и спать спокойно не выйдет. Рассмотрим на примере, что означает разница в 5 процентных пунктов. Когда ставка рефинансирования равна 7.25%, то прибавив 5 п.п.

, мы получим, что для освобождения от налогов, размер купона не должен превышать 12.25%.

Как правило, облигации с более высокой доходностью будут и более рискованными, поэтому, если вы не профессионал по выбору надёжных эмитентов, лучше оставаться в “безналоговых” пределах доходности и покупать только облигации самых крупных компаний.

Ещё важный момент, как именно облагается НДФЛ от купона таких облигаций.

ВАЖНО! С 1 января 2018 года изменился порядок обложения. Теперь облагается не вся сумма дохода полученного по облигациям, а только разница между суммой выплаты процентов по купону и суммой процентов, которую считают из номинальной стоимости облигации и ставки рефинансирования ЦБ (действующей на момент получения купона) + 5%.

Давайте теперь рассмотрим на примере с цифрами:

Если ключевая ставка = 7.25%.
Допустим, мы выбрали некую бумагу с купонной доходностью 14%.Купон превышает на 5% ключевую ставку, значит придётся платить налог.

Сколько в итоге у нас получится купонный доход с учетом налога 35% от разницы?Для простоты, представим идеальные условия: мы купили бумагу по номиналу, получили купоны за год и продали по номиналу.

Разница, которая облагается налогом, согласно правилам составит: 1000 рублей * 14% – 1000 рублей * (7.25%+5%) = 17.5 рублей

В налоги пойдёт: 17.5 рублей * 35% = 6.13 рублей.Итого, вместо 140 рублей от купонов, за год мы получим 133.87 рублей.

Итого, с учётом НДФЛ, наша реальная доходность составит 13.38%.

Как видите, налог съел не так много доходности: 0.62%.

И ещё раз, помните, что бы не платить налог, нужно смотреть и на дату размещения бумаги. Нам нужны облигации, эмиссия которых была после 1 января 2017, смотрите на rusbonds или в терминале quik (где вам удобней) на дату выпуска, будьте внимательны.

Итак, подведём итог, в случае с корпоративным рынком удерживаются налоги:

  1. 13% от положительной разницы между покупкой и продажей/погашением облигации.
  2. 13% от НКД при продаже бумаги.
  3. 35% от разницы купонного дохода со ставкой рефинансирования, если размер купона больше на 5 п.п. текущей ставки рефинансирования.
  4. 13% от купонного дохода, если дата выпуска облигации раньше 1 января 2017 года.

СПРАВКА! Стандартная налоговая ставка на корпоративные облигации для юридических лиц равняется 24%.

Кажется, что налогов много, но, на самом деле, корпоративные бумаги на несколько процентов годовых выгоднее государственных. Тем более после отмены налога на купонный доход у большинства надёжных эмитентов.

Еврооблигации

В случае с еврооблигациями, правила налогообложения такие же, в зависимости от сектора.

Для государственных смотрите пункт в статье про ОФЗ, а для корпоративных правила чуть выше по тексту (если не читали по порядку), не будем повторяться.

Но, к сожалению, из-за того, что евробонды — это облигации в иностранной валюте, существуют очень важные и неприятные правила в налоговом кодексе РФ для дохода с валютных активов.

С вас будет изъят налог (НДФЛ) 13% на положительную курсовую разницу (фиксируется по курсу ЦБ) между днём покупки и продажей/погашением облигации.

Это может стать дополнительной потерей валютной доходности, и нужно всё внимательно считать. Суть в том, что брокеры при оплате налогов физических лиц, все доходы обязаны пересчитывать на рубли.

В тот момент, когда вы покупаете еврооблигацию, брокер запоминает эквивалент суммы сделки в рублях по курсу ЦБ на этот день. Тоже самое происходит при продаже. Так как между покупкой и продажей проходит много времени, курс может сильно измениться и ваш доход в рублёвом эквиваленте может быть существенным. С него то и будет удержано 13%.

ВАЖНО! Налог будет вычтен даже в том случае, если вы вообще в рубли ничего не переводили, и все активы с продажи валютных облигаций хранятся в долларах.

Для простоты стоит запомнить факт: все налоги со всех доходов еврооблигаций считаются в рублях.

Заключение

Итак, налоги непростая тема, но однажды разобравшись и проверив на практике, всё не кажется таким страшным. С учётом новых правил и отмене налогов на купон, облигации становятся ещё более привлекательным и прибыльным инструментом.

Даже с учётом всех отчислений, подобрать нужные бумаги с доходом выше банковских депозитов, в том числе валютных, не сложно. А новым инвесторам стоит рассмотреть вариант получения вычета НДФЛ через ИИС.

Удачных инвестиций!

22363 просмотра Заметили ошибку в тексте? Пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl + Enter

Источник: https://ofzdohod.ru/bonds/parametry-i-dokhodnost/nalogi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.