Налоги в испании на недвижимость

Содержание

Налоги при покупке недвижимости в Испании. Испания по-русски – все о жизни в Испании

Налоги в испании на недвижимость

Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги.

Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и  юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны.

Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости

Налоги
Налог на добавленную стоимость (IVA)Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%. Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы.
Налог на переход собственности (ITP) Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке. Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности.
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) Данный налог уплачивается покупателем и начисляется в случае уплаты НДС, т.е. при покупке нового жилья, и составляет от 0,1% до 2% стоимости объекта в зависимости от автономной области, в которой он находится. 
НДФЛ, или налог на прибыль (IRPF, или Impuesto sobre beneficios) Уплачивается продавцом при подаче декларации за год, в течение которого состоялась продажа. Расчет налога производится на базе суммы, составляющей разницу между ценой покупки и ценой продажи, с использованием установленных коэффициентов. Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица – налог на прибыль.  
Налог на прирост земельной стоимости  (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana [Plusvalía Municipal) Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д. С января 2015 года были внесены существенные изменения в порядок исчисления этого налога в сторону его увеличения. 
Регистрационные, нотариальные и прочие расходы
Расходы по проверке статуса жилья в Реестре собственности Оплачиваются покупателем. Целью данной проверки является получение информации о всех официальных владельцах недвижимости, их долевой собственности, характеристиках недвижимости, существующих обременениях и т.д. Документ, запрашиваемый в Реестре, носит название Nota Simple.  
Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores) Оплачиваются продавцом. При покупке жилья, находящегося в ипотечном кредите, необходимо эту ссуду аннулировать независимо от того, оформляется новый кредит на покупателя или нет. Аннулирование оформляется нотариально, также делается соответствующая запись в Реестре собственности.  
Нотариальные расходы. (Gastos notariales) Оплачиваются покупателем и связаны с нотариальным оформлением сделок купли-продажи или договоров о предоставлении ипотечного кредита. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов нотариусов. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales) Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов.
Расходы на управляющую компанию (Gastos de gestión)Покупатель, чтобы избежать необходимости самому осуществлять все необходимые процедуры, связанные с покупкой жилья (уплата налогов, регистрация в Реестрах, поиск переводчика и т.д.), может обратиться за помощью в управляющую компанию. Стоимость услуг является договорной. «Испания по-русски» может осуществить все необходимые процедуры, связанные с покупкой недвижимости в Испании.

Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10–15% от общей стоимости.

Заказать консультацию

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) Налог на недвижимость в Испании уплачивает владелец недвижимости по состоянию на 1 января отчетного года. Размер налога составляет в среднем 0,4%–1,10% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости.  
Налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) Иностранным гражданам-нерезидентам Испании приписывается доход от владения недвижимостью в Испании, даже в том случае, если недвижимость не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от владения ею. С этого дохода должен уплачиваться налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости, а необходимость уплаты – от ряда условий, которые необходимо уточнять в каждом конкретном случае.
Расходы, связанные с владением недвижимостью Оплата услуг жилищного кооператива, страхование (обязательное или добровольное) жилья, коммунальные платежи. 
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) Данным налогом облагается официальный нотариальный договор об ипотечном займе. Размер его составляет от 0,1 до 2% от общего ипотечного долга и варьируется в зависимости от региона. 
Оценка стоимости жилья (Tasación) Для решения о выдаче кредита банку необходима официальная оценка недвижимости (тасация), которая осуществляется независимыми экспертами. Стоимость услуг оценщика зависит от стоимости жилья и составляет в среднем от 200 до 500 евро. В случае элитной недвижимости стоимость оценки может варьироваться от 500 до 1500 евро. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales) Связаны с регистрацией ипотечного кредита в Реестре собственности. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Нотариальные расходы (Gastos notariales)  Связаны с нотариальным оформлением договора об ипотечном кредитовании. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Страхование жилья (Seguro de hogar) Одним из обязательных условий предоставления ипотечного кредита согласно действующему законодательству является страхование жилья. Поскольку покупаемая недвижимость является залогом выплаты кредита, банк желает удостовериться, что в случае непредвиденных ситуаций все расходы будут покрыты за счет страховой выплаты. Многие банки имеют договоры со страховыми компаниями, зачастую страховой полис оформляет тот же самый банк, что выдает ипотечный кредит. 
Страхование  жизни (Seguro de vida) Не является обязательным согласно законодательству, но тем не менее зачастую входит в обязательные условия, выставляемые банком при рассмотрении заявки на предоставление ипотечного кредита. 
Иные программы страхования Возможно страхование от таких непредвиденных ситуаций, как, например, потеря работы.  

Статья оказалась полезной?

Да

(6) (0)

Источник: https://espanarusa.com/ru/pedia/article/8566

Налоги на недвижимость в Испании

Налоги в испании на недвижимость
Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы.

Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном.

Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Расходы при покупке жилья

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVT) – 10% Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,5-1,5%
При приобретении жилья напрямую от застройщика уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта.

Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Основной налог при покупке на вторичном рынке:Налог на передачу недвижимости (ITP) – 6-10% Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости.

Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и находится в пределах от 6 до 10 пунктов. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах – 6,5%, а в Андалузии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%.

ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе – в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью. В Мадриде и Андалузии платеж можно совершить через интернет

Запрос статуса объекта (Nota Simple) – 9 евро + перевод

Выписка из реестра содержит информацию о текущем владельце жилья и виде собственности, а также краткую характеристику помещения (метраж, количество комнат и т. д.). Кроме того, в ней указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в реестре собственности лично (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

Услуги нотариуса – 0,03-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены приобретаемого жилья. К примеру, недвижимое имущество в популярном диапазоне от 60101,61 евро и 150253,03 евро плата составит 0,1%. Для более дешевых диапазонов ставки выше, а для более дорогих – ниже.

Регистрационные расходы – 0,02-0,175%

Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

Расходы при продаже жилья

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) – 19-23% от прироста

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала:

  • до 6000 евро – 19%;
  • 6001 – 50000 евро – 21%;
  • более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность.

А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены.

Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) – до 30% от прироста

За время между покупкой и продажей может подорожать не только дом, но и земля под ним.

Налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.

Налоги для владельцев жилья

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) – 0,4-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости на 1 января отчетного года.

Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы платят всего лишь порядка 200-800 евро в год.

Налог на недвижимость в Испании для россиян никак не отличается ни по ставкам, ни по срокам уплаты: для всех иностранцев одинаковые условия!

Налог на доходы физических лиц (IRNR) – 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости. Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью 150000 евро будет иметь налогооблагаемую базу в 1650 евро, налог с нее составит 396 евро.

Расходы на содержание недвижимости

Коммунальные платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad, который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, парковой территории (деревья и другие растения), охраны, и ежегодно может обходиться от 30 до 1300 евро. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Расходы при покупке жилья в ипотеку

Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,1-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

Оценка стоимости – 200-500 евро для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит объект недвижимости, тем дороже его оценка.

Регистрационные и нотариальные расходы

Расходы на нотариальное оформление и регистрацию ипотеки в реестре собственности имеют прямую взаимосвязь с суммой кредита.

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и парнтером-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя.

Налоги при сдаче жилья в аренду

При сдаче недвижимости в Испании в аренду владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%).

За невысокие ежегодные налоги недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.

Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома.

Cпециалисты компании Estate Spain всегда готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходов на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Полезная информация для покупателей недвижимости в Испании

Источник: https://estate-spain.com/info/nalogi-na-nedvizhimost

Налоги при покупке и продаже недвижимости в Испании с примерами

Налоги в испании на недвижимость

Покупка недвижимости в Испании всегда сопровождается дополнительными затратами, которые не указывают в ценах на объект, но которые не сложно посчитать. При оформлении сделки обязательно уплачиваются налоги. Причем оплачивать их должен и покупатель, и продавец, так как у каждого они свои. Подробнее о видах и размерах испанских налогов при покупке и продаже недвижимости поговорим далее.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Начнем с того, что огромное значение имеет тип приобретаемой недвижимости – новострой или вторичка. В зависимости от этого покупателю придется уплачивать различные по своей природе и размеру налоги.

Новые объекты (новострой)

Название налогаОсобенностиРазмер
IVA (impuesto sobre el valor anadido)Аналог нашего НДС. Уплачивается в момент совершения сделки.Для жилья – 10%Для земли или коммерческого объекта – 21%*
AJD (Actos Jurídicos Documentados)Гербовый сбор. Оплачивается вместе с НДС при подписании купчей.**1,5% от стоимости объекта
Получение Nota SimpleЭта выписка необходима для проверки «чистоты» объекта. Если знаете язык – можете сделать запрос самостоятельно через сайт Registro de la Propiedad.Самостоятельно – 10 евроЧерез нотариуса – дополнительно 20-30 евро к стоимости нотариальных услуг
Нотариальные услуги (Gastos notariales)Удостоверение воли сторон, проверка объекта на чистоту и договора на соответствие законодательствуОколо 0,5% от стоимости объекта***
Регистрация прав собственности в реестре (Gastos registrales)Проводится после подписания купчей и совершения нотариальных действий, но не позднее 30 дней после совершения сделки.1,5% от стоимости, указанной в купчей

 * – если покупать коммерческий объект на юрлицо, то можно вернуть IVA в течение месяца.

** – если покупатель оформляет ипотеку, придется еще раз уплатить гербовый сбор, так как он подлежит уплате по каждой операции с недвижимостью.

*** – при ипотеке расходы на нотариуса также удваиваются, так как он проверят сразу два договора – купчую и договор ипотеки.

Обратите внимание, что нотариальные услуги оплачиваются в полной мере покупателем недвижимости.

Пример 1. Покупая квартиру в новостройке Торревьехи стоимостью €80 000, придется уплатить НДС в размере €8000 и гербовый сбор около €800.

  Примерно €400 уйдет на оплату нотариальных услуг, а если нотариус будет оформлять для Вас Nota Simple – то добавьте к этой сумме еще €30. В дальнейшем регистрация прав собственности обойдется еще в €1200.

Итого сумма налоговых платежей составит €10 430.

Пример 2. А если Вы захотите купить виллу на побережье Коста-дель-Соль, стоимостью в €750 000, то налоги по сделке обойдутся примерно в такую же сумму, как квартира в Торревьехе.

НДС составит €75 000, гербовый сбор – еще €7500. Нотариусу придется заплатить €7380 вместе с оформлением Nota Simplе, а за внесение объекта в реестр – еще €11 250.

Итого «сверху» рыночной стоимости виллы покупателю придется заплатить €26 130.

Вторичное жилье

Главное отличие вторичных объектов в том, что их покупатель должен уплатить ITP (налог на передачу прав собственности) вместо НДС, величина которого зависит от региона и стоимости объекта. Так, например, в Каталонии, Валенсии, Андалусии размер налога составляет 10%.

А вот на Балеарских островах все будет зависеть от суммы операции:

  • до 400 000 € – ITP составляет 8%;
  • от 400 001 € до 600 000 € – величина равна 9%;
  • от 600 001 € и выше – применяется показатель 10%.

ITP оплачивается покупателем в течении 30 рабочих дней после подписания договора купли-продажи. Чтобы оплатить его, необходимо обратиться в местную налоговую и предоставить следующие документы:

  • Номер паспорта или NIE.
  • Купчую по сделке.
  • Декларацию по сделке.

При этом гербовый сбор уже включен в ITP, поэтому уплачивать его отдельно, как в случае с НДС, не нужно.

Обратите внимание, что ITP рассчитывается от суммы, указанной в договоре, а не от реальной рыночной цены объекта. Поэтому если покупатель с продавцом занижают стоимость, чтобы уменьшить размер обязательных платежей, налоговые органы могут пересчитать размер налога (даже после его уплаты) и прислать новый счет. А в худшем случае – сделка может быть признана фиктивной.

Что касается нотариальных услуг, а также пошлины за внесение сведений о праве собственности в реестр, то расходы будут такими же, как и для новых объектов.

Пример 3. Покупая апартаменты на вторичном рынке на Мальорке (Балераские острова) по цене €550 000, рассчитывайте, что придется уплатить ITP в размере 9% от стоимости, то есть это €49 500.

Кроме того, услуги нотариуса обойдутся в €2750 (0,5% от €550 000), а если он будет заказыватьNota Simplе, то €2780. Последним этапом станет регистрация прав собственности, за которую оплачивается пошлина в размере 1,5% от стоимости объекта, то есть €8250.

Если посчитать все затраты, то реальная цена недвижимости при покупке составит уже не € 550 000, а € (550 000 + 60 530) = € 610 530.

Если Вы не владеете испанским, может дополнительно понадобится юрист/адвокат (не путать с нотариусом). Он проверит все документы и сам объект на юридическую «чистоту».

Обычно такие услуги обходятся в 1% от суммы сделки, однако, как вариант – можете воспользоваться услугой «юрист на час», которая обходится в €70 – €400. Некоторые работают по фиксированной ставке, которая составляет €1000-€2500.

Это не налог, поэтому такие траты не являются обязательными. 

Налоги при продаже недвижимости в Испании

Продавая свои испанские апартаменты или виллу, приготовьтесь оплатить налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio). Его размер составляет 19-23% от прироста, которым считается разница между первоначальной ценой объекта и суммой текущей сделки.

Ставка Incremento de Patrimonio в Испании

До 6000 €19%
6001 – 50 000 €21%
Свыше 50 000 €23%


Порядок определения прибыли
. Чтобы определить прибыль (прирост капитала), для начала нужно выяснить, какова полная стоимость покупки. Поэтому берем стоимость, указанную в купчей, и плюсуем к ней все затраты, связанные с покупкой (НДС, нотариальные и регистрационные сборы, услуги юриста).

После этого просчитывается полная стоимость продажи, которая определяется вычитанием всех затрат с продажи – юридических услуг, официально зарегистрированных после покупки построек, по которым есть счета с НДС.

Между полученными значениями (покупкой и продажей) находится разница, которая и является реальной суммой прироста капитала.

Пример 4. В 2002 году Иванов И.И. приобрел апартаменты в Аликанте за 30 000 евро. В 2019 году он решил их продать за 110 000 евро. Его прибыль составит 80 000 евро. Это означает, что ему придется заплатить налог на прибыль при продаже в размере 80 000 х 23% = 18 400 евро.

Также продавцам недвижимости положено оплачивать налог на повышение стоимости городских участков земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana).

В каждом муниципалитете устанавливаются свои ставки, однако максимальный порог – 30% от прироста, то есть выше уже быть не может.

Чтобы рассчитать сумму налога, нужно определить налоговый период, рост стоимости недвижимости в процентном показателе и использовать рыночную стоимость, по которой приобретался объект.

Пример 5. Объект в Барселоне приобретался 4 года назад за 500 000 евро. Цена на недвижимость в этом регионе повышается на 2,8% год, а значит, за 4-летний период составила 11,2%, то есть 56 000 евро. Эта цифра и будет налогооблагаемой базой. Учитывая, что ставка IIVTNU в Барселоне составляет 20%, продавцу недвижимости нужно будет оплатить 56 000 евро Х 20% = 11 200 евро.

При этом с иностранцев, которые продают жилье в Испании, удерживают дополнительно 3% в качестве покрытия возможного налога прироста капитала. Поэтому de-facto нерезидент получит на руки от сделки купли-продажи только 97% от стоимости жилья. Но если прирост капитала не подтвердится, можно подать прошение о возврате этих 3%.

Если у Вас возникли вопросы по налогам на недвижимость в Испании – оставьте заявку на нашем сайте, любым удобным способом и мы проконсультируем Вас в индивидуальном порядке.

с гарантией дохода от 7% годовых

Источник: https://VillaCarte.com/ru/blog/sale/287

Налоги в Испании для нерезидентов: при покупке и содержании недвижимости

Налоги в испании на недвижимость

Когда выбираешь недвижимость за рубежом, очень важно правильно оценить итоговую сумму сделки. Помимо стоимости самого объекта, вас ждут обязательные государственные пошлины.

Причем платить в казну вы будете и на этапе покупки, и когда станете счастливым собственником заграничных квадратных метров.

В этом материале рассказываем о налогах в Испании – самой популярной стране у покупателей, говорящих по-русски.

Для начала давайте разберемся с понятиями – «резидент» и «нерезидент». Эти категории собственников недвижимости в Испании будут платить разные сборы.

В контексте налогообложения резидентами считают тех, кто отвечает хотя бы одному из этих требований:

  • Проводит в Испании более 183 дней в году, не обязательно непрерывно.
  • Декларирует Испанию как центр своих жизненных интересов – проще говоря, здесь живет семья, ведется основной бизнес.

Покупка недвижимости в Испании не делает вас автоматически ее резидентом.

Большинство иностранных собственников остаются «под крылом» родной налоговой системы. Подробнее о том, какие обязательства перед своей страной должны выполнять граждане России, читайте здесь.

Обратите внимание! Информация в этой статье предоставлена исключительно для ознакомления и не может рассматриваться как юридическая консультация. Для расчета налоговой нагрузки в каждом конкретном случае рекомендуем обращаться к специалистам.

Налоги при содержании недвижимости в Испании

Прежде чем вы соберетесь купить коттедж в Испании, просчитайте, во сколько вам будет обходиться его содержание. Помимо расходов на коммунальные услуги, вас ждут ежегодные налоги, размер которых будет зависеть от цены объекта, его расположения, качества постройки, а также от того, сдается недвижимость в аренду или нет.

***

Основной сбор, который местные власти выписывают всем собственникам, в том числе, иностранным, называется – налог на недвижимостьIBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

Налоговая база начисляется от кадастровой стоимости недвижимости, которая всегда намного ниже рыночной. Порядок выплат каждый муниципалитет определяет самостоятельно.

Ставки во всех регионах разные – от 0,4% до 1,16%. В таблице ниже приведены средние ставки налога недвижимость IBI и год проведения кадастровой оценки в популярных у иностранцев испанских провинциях.

Валенсия1998 г.1,07%
Жирона1990 г.0,88%
Аликанте1996 г.0,84%
Барселона2002 г.0,82%
Мурсия2002 г.0,79%
Малага2009 г.0,72%

Большинство собственников курортных домов и квартир в Испании получают ежегодный счет в размере €200-800. Впрочем, если вы покупаете элитный объект, расположенный в премиальной локации, налог IBI может быть вдвое выше.

***

Следующий государственный сбор, с которым вы столкнетесь в Испании, – это подоходный налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Его размер уже будет зависеть от вашего статуса (этот налог платят только нерезиденты) в Испании, а также от того, как вы распоряжаетесь недвижимостью.

Налог на недвижимость в Испании для нерезидентов, которые не сдают объект в аренду:

Если вы не получаете никакой прибыли в Испании и пользуетесь недвижимостью самостоятельно, то налоговая база составит 2% от кадастровой стоимости объекта или 1,1%, если оценка проводилась после 1994 г.

Ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19%, для всех остальных – 24%.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян: Кадастровая оценка квартиры в Малаге: €100 000Налоговая база: €1100Налоговая ставка:24%IRNR: 24% Х €1100 = €264

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев, которые сдают объект в аренду:

Если иностранец получает прибыль от своей испанской недвижимости, то подоходный налог IRNR начисляется на размер годовой ренты. Ставки такие же – 19% для европейцев, 24% – для всех прочих иностранцев.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян, которые зарабатывают на аренде: Годовая рента за квартиру в Барселоне – €20 000Налоговая база: €20 000Налоговая ставка: 24%IRNR: 24% Х €20 000 = €4 800

***

Собственники элитной недвижимости в Испании также платят ежегодный налог на богатство – Impuesto sobre el Patrimonio. Он был введен в 2008 году, когда испанская экономика переживала кризис. Постоянно ведутся споры о необходимости его отмены, но в 2017 году он по-прежнему действует.

Налог собирают местные муниципалитеты. Налоговая база зависит от региона, но в большинстве случаев от уплаты освобождаются владельцы недвижимости дешевле €700 000 (€1 400 000 – для семейных пар). Из налогооблагаемой базы можно вычесть различные обременения, например, ипотеку. Ставки повышаются вместе с ценой объекта – от 0,2% до 2,5%.

***

Всех собственников испанских домов и квартир ждет еще один сбор – муниципальный налог на вывоз мусора. Его собирают местные власти, деньги направляются на поддержание окружающей территории в чистоте.

Размер налога зависит от расположения объекта недвижимости. В большинстве случаев вам выпишут чек на €100-200 в год.

Обратите внимание! Своевременная оплата всех вышеописанных налогов – обязанность собственника. После регистрации нового владельца, городские власти пришлют по испанскому адресу уведомление. Если вы его потеряете или не заметите (или оно не дойдет – такое тоже бывает), и в результате деньги не будут внесены, вам начислят пени. Пока не рассчитаетесь с государством, продать или заложить недвижимость не сможете. В случаях больших долгов собственность могут арестовать по решению суда, но на практике до этого редко доходит.Для упрощения расчетов можно настроить списание всех платежей с вашего банковского счета в Испании. Также многие агентства предлагают иностранным владельцам услугу по управлению недвижимостью, которая включает контроль и оплату всех счетов.

Фото – pixabay.com

Условия цитирования материалов Prian.ru

Источник: https://prian.ru/pub/35112.html

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев-нерезидентов страны

Нерезиденты Испании являются плательщиками особого налога – налога на доходы нерезидентов (исп.- Impuesto sobre la Renta de No Residentes, далее – IRNR).

Купив недвижимость в Испании, нерезиденты вступают в экономические отношения с этой страной. Испания не ограничивает нерезидентов в праве свободно покупать и продавать недвижимость, но по умолчанию вменяет им получение дохода.

Подробнее о процессе покупки недвижимости мы писали в статье «Как купить недвижимость в Испании»

Даже если недвижимость никогда не сдавалась в аренду, либо использовалась только самим владельцем или его семьей, либо вовсе стояла пустой и запертой с момента покупки – сам факт наличия собственности на территории Испании является основанием для начисления и уплаты IRNR.

Если собственник-нерезидент не получает никакого реального дохода от недвижимости, он раз в год подает декларацию формы 210. Налог на недвижимость в Испании в данном случае начисляется по состоянию на 31 декабря каждого отчетного года.

Налоговая кампания начинается 1 января года, следующего за отчетным, и заканчивается обычно в 20-х числах декабря. Т.е. на уплату налога владельцу-нерезиденту дается почти целый год.

Несвоевременная уплата налога влечет начисление штрафных процентов.

Вменяемый нерезиденту доход рассчитывается следующим образом: берутся 2%* от кадастровой стоимости объекта (кадастровая стоимость всегда указывается в квитанции ежегодного налога на недвижимое имущество), и полученный результат умножается на:

  • 19%, если владелец-нерезидент является гражданином; страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии;
  • 24%, если владелец-нерезидент является гражданином третьей страны.

*Если в отчетном периоде или в течение десяти предыдущих лет муниципалитет делал переоценку фондов, и кадастровая стоимость объектов менялась, то берется 1,1%.

Если нерезидент владел недвижимостью не целый год, а лишь какой-то определенный период, то налог на доходы нерезидентов рассчитывается пропорционально.

То же самое происходит и в случае сдачи недвижимости в аренду; все периоды, когда недвижимость пустовала, включаются в годовую декларацию; все периоды, когда недвижимость была занята арендаторами, декларируются ежеквартально.

Подробности о сдаче недвижимости в аренду мы писали в статье «Арендный бизнес в Испании».

Сроки представления в электронном виде квартальных налоговых деклараций формы 210: первые две недели апреля, июля, октября и января. Нулевые декларации (т.е. когда по итогам получается нулевая сумма налога) подаются с 1 по 20 января года, следующего за отчетным. Декларации, итогом которых является сумма налога к возврату из бюджета, подаются с 1 февраля года, следующего за отчетным.

Сразу оговоримся, что нулевая и отрицательная сумма налога возможна лишь в том случае, если владелец-нерезидент является гражданином страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии. Лишь гражданам этих стран разрешено списывать расходы, неразрывно связанные с получением дохода (например, оплату услуг кондоминиума, замену электробытовой техники и т.п.).

Граждане других стран, включая Россию, Украину, не могут списывать никакие расходы. В их случае налог рассчитывается от брутто-дохода.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Покупка недвижимости в Испании может облагаться различными налогами. Самыми значимыми и ощутимо ударяющими по карману покупателя является налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на передачу собственности (ITP). Налоги при покупке недвижимости в Испании рассчитываются от цены сделки, указываемой в купчей.

НДС по ставке 21% облагается незавершенное строительство, несданные в эксплуатацию объекты, коммерческая недвижимость, парковочные места и кладовки, приобретаемые отдельно от жилья.

НДС по ставке 10% облагается новое жилье, сданное в эксплуатацию, а также парковочные места и кладовки, приобретаемые одновременно и расположенные в том же здании или жилом комплексе.

Налогом на передачу собственности облагается покупка недвижимости на вторичном рынке, если продавцом выступает физическое лицо, не ведущее учет НДС. В каждом регионе Испании действуют свои ставки налога, а также налоговые льготы. В Каталонии основанная ставка ITP составляет 10%.

Помимо вышеперечисленных налогов, покупатель обязан заплатить также налог на документированные юридические действия – Impuesto sobre los Actos Jurídicos Documentados (IAJD) – в случае покупки нового жилья и уплаты НДС. В Каталонии ставка налога составляет 1,5%. В случае покупки жилья на вторичном рынке, AJD не платится, т.к. этот налог несовместим с ITP.

Налоги на жилье в Испании

Жилье в Испании, равно как и коммерческая недвижимость, облагается налогом на недвижимое имущество – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Этот налог обязаны платить все собственники независимо от статуса: физические и юридические лица, граждане Испании, резиденты и нерезиденты.

Налог на недвижимое имущество является муниципальным, начисляется и уплачивается раз в год. Начисление налога происходит по состоянию на 1 января отчетного года. Налоговая кампания длится с августа по октябрь.

Государство регулирует минимальную и максимальную ставку налога, но в этих рамках каждый муниципалитет волен действовать самостоятельно. В любом случае, муниципалитеты не вправе устанавливать ставку налога ниже 0,4 или выше 1,3%. Расчет налога ведется от кадастровой стоимости объекта.

Ознакомьтесь с предложениями недвижимости в Испании в нашем каталоге. Получить бесплатную консультацию по покупке недвижимости и налогообложению собственников вы можете у специалистов «Estate Barcelona» на нашем сайте.

Источник: https://estate-barcelona.com/blog/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii.htm

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.