Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Содержание

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Юридическая база знаний › Налоговые вычеты и льготы

08.11.2018 2 255 просмотров

Если человек хочет получить имущественный вычет за приобретение жилого помещения, ему обязательно надо знать, какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить. В статье расскажем подробнее, как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры.

Вычет при приобретении недвижимости

Величина имущественного вычета при приобретении жилого помещения напрямую зависит от потраченной суммы, а также перечисленных в бюджет НДФЛ за соответствующий отчетный период. Кроме того, вопрос возмещения налога актуален и для покупки жилья в ипотеку, в том числе для возмещения денег, израсходованных на погашение процентов.

Так, для оформления вычета нужно собрать пакет документов и заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговую инспекцию человек должен предоставить:

  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • свидетельство, удостоверяющее регистрацию права владения;
  • документы, подтверждающие совершение платежей, то есть чеки, квитанции, выписки из кредитно-финансовых учреждений, подойдут даже расписки от продавцов о том, что они получили деньги;
  • справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором человек желает получить вычет.

Эти документы являются основными, однако в отдельных случаях могут понадобиться и другие, например, свидетельство о браке, если квартира приобретена супругами.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.

В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.

Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.

Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.

Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.

Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.

В целом, проще всего для заполнения 3-НДФЛ воспользоваться специальной программой, размещенной на официальном сайте налоговой службы. В инспекцию по месту прописки декларацию можно доставить:

  • в бумажном виде, то есть лично или по почте. Тогда рекомендуется установить указанную программу на компьютер, заполнить в ней декларацию, распечатать и отправить вместе с копиями всех необходимых документов ценным письмом с описью;
  • в электронной форме. Это делается через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», прямо в нем сведения вносятся в декларацию, затем туда загружаются отсканированные документы, а потом все это отправляется в ФНС.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

  • вид жилого помещения;
  • форма собственности;
  • адрес;
  • стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Заполнение вручную

Рассмотрим пошагово, как заполняется 3-НДФЛ вручную. Нужно помнить, что каждая страница должна быть пронумерована, а также в верхней части всех листов проставляется ИНН гражданина.

Первая страница

  1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».

  2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.

  4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
  5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.

  6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Лист А

Далее удобнее всего перейти на лист А, где указывается прибыль гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
  2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
  3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Раздел 1

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

  1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
  2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
  3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Раздел 2

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Страница Д1

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

  • код объекта (квартира – 2, комната – 3);
  • вид собственности (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
  • признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
  • право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
  • адрес объекта недвижимости;
  • дата регистрации собственности;
  • раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
  • в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

  • 7 – налоговая база, то есть 650 000;
  • 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
  • 10 – остаток вычета (1 350 000).

Резюме

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. Заполните форму на сайте, укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Человек, купивший жилище, имеет право подать форму 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, но как заполнить этот документ, порой нелегко разобраться самому. Так как люди часто отправляют налоговые декларации через официальный сайт ФНС или заказным письмом, по невнимательности можно допустить ошибки, после чего 3-НДФЛ придется оформлять и подавать заново.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Воспользоваться этой возможностью в размере предельной суммы гражданин имеет право лишь один раз за всю жизнь, при этом сроки давности законом не предусмотрены. В случае, когда жилище было оформлено в собственность несколько лет назад, декларации подают за последние 3 года до обращения в ФНС.

Предельная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет — 2000000 руб. (3000000 руб. при погашении процентов по ипотечному займу).

Вернуть можно только официально удержанные суммы налога, но если вы воспользовались правом на вычет в размере менее предельной суммы, его остаток может быть получен позже, при приобретении другого жилья или земельного участка под строительство.

Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, каждый налогоплательщик решает самостоятельно.

Когда фнс вернет подоходный налог

Еще до подачи налоговой декларации на покупку квартиры есть возможность запросить официальный документ о праве на вычет. Уведомление об этом праве должны предоставить не позднее, чем через месяц. Получив справку, выданную отделением налоговой инспекции по месту жительства сотрудника, работодатель по его заявлению обязан не удерживать 13% налога в текущем периоде.

ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги. При правильном оформлении бумаг максимальный срок возврата удержанных средств составит 120 дней.

Правила оформления налоговой декларации

Суммы следует указывать в российских рублях, без копеек. Суммы до 50 коп. не учитываются (округляются до целого рубля в меньшую сторону), больше 50 коп. — округляются в большую сторону. Необходимо приложить все чеки, расписки и прочие официальные бумаги, доказывающие, что были затрачены указанные в декларации суммы.

Вам понадобится черная или синяя ручка. Буквы используйте только печатные, все графы, где указывается текстовая информация, заполняйте с крайней левой ячейки. Графы, где указываются числовые значения, заполняйте так, чтобы крайняя правая ячейка оказалась последней цифрой суммы. В случае появления пустых ячеек (например, ИНН состоит из 10 цифр, а не из 12) в них следует поставить прочерки.

При заполнении документа на компьютере прочерки ставить не нужно. При этом следует использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

Запрещено вносить исправления в распечатанный или заполненный от руки документ — если вы допустили ошибку, все придется писать заново. Каждую страницу следует распечатать на отдельном листе бумаги.

Подача декларации при покупке квартиры производится в 2 экземплярах. Каждая страница визируется личной подписью, на каждой пишется номер в трехзначном формате (например, «001»).

Те листы, которые не имеют отношения к вашей ситуации, распечатывать и нумеровать нет необходимости.

Практичнее установить последнюю версию программы «Декларация» от ФНС. Эта программа в процессе внесения информации в предложенный бланк проверяет корректность заполнения всех граф. Частые задержки при получении имущественного вычета вызваны ошибками, которые допускают налогоплательщики, подающие 3-НДФЛ впервые.

Пошаговое руководство: как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Сначала необходимо запросить у работодателя справки 2-НДФЛ за 3 отчетных года и собрать бумаги, подтверждающие расходы. Затем загрузить формы деклараций с сайта ФНС. Важно, чтобы каждый бланк был для того периода, за который вы оформляете декларацию, ФНС ежегодно вносит поправки в бланки.

На первом листе указывается общая информация: ФИО, данные основного документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, номер телефона для связи. «Номер корректировки» — 0, если декларация оформляется в первый раз. Также здесь нужно указать четырехзначный код отделения ФНС. Его легко выяснить на сайте ФНС через раздел «Электронные сервисы». Код страны — 643 для жителей РФ.

«Код категории налогоплательщика» большинства граждан — 760. Отдельные коды обозначают индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы от частной практики. «Код вида документа» большинства граждан — 21, код паспорта РФ.

На Листе А указывают реквизиты места работы, доходы и удержанный налог. «Код дохода» — 06. Тем, у кого частная практика, свое предприятие, надо заполнить Лист В. Но люди, регулярно подающие декларации о доходах, вряд ли нуждаются в пошаговой инструкции.

«Код наименования объекта» на Листе Д1 обозначает вид жилья. Код 2 относится к квартире, код 4 — к доле в ней.

«Признак налогоплательщика» относится к лицу, подающему заявление. Варианты могут быть следующими:

  • собственник приобретенной недвижимости — код 01;
  • супруг собственника — код 02;
  • представитель несовершеннолетнего собственника — код 03;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним собственность — код 13;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним и супругом собственность — код 23.

На том же листе внесите в соответствующие графы точную дату регистрации права собственности и долю в ней, период, с которого собираетесь воспользоваться налоговым вычетом. Ниже указывается стоимость квартиры.

Подсчитывая остаток вычета, отнимите сумму налогооблагаемого дохода за этот год от суммы ваших расходов (или от максимума, составляющего 2000000 руб.). В случае встречной продажи жилплощади, бывшей вашей менее 3 лет, заполняете также Лист Д2 и Приложение «Расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

После этого возвращаетесь к Разделам 1 и 2. Важно уточнить значение в графе «Код бюджетной классификации». 182 1 01 02030 01 1000 110 — код НДФЛ в 2018 г., в предыдущие годы он мог быть другим.

Код по ОКТМО относится к работодателю, его нужно посмотреть в форме 2-НДФЛ. «Сумма налога, подлежащая возврату» — это цифра подоходного налога.

В Разделе 2 вы пишете «13%», основную ставку, в пунктах 1, 3 и 4 повторяете сумму годового дохода, в пунктах 8 и 16 — ту, которую должны вернуть.

Заполнив все листы, нужно пронумеровать их, затем указать на первой странице общее количество. Каждую страницу подпишите в отведенной для этого графе.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

  1. Заявление на возврат подоходного налога с покупки квартиры.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Банковские документы о перемещении денежных средств.
  4. Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП).
  5. Номер расчетного счета, на который необходимо перечислить средства.
  6. 3-НДФЛ (отдельная для каждого года).

  7. Справки от работодателя (2-НДФЛ за все отчетные периоды).

В случае, когда вы брали целевой займ, прилагаете ипотечный или кредитный договор, график выплаты основной суммы и процентов. Кроме того, ФНС потребуются кассовые документы, доказывающие, что вы регулярно оплачивали кредит.

Их можно заменить бумагами от самой кредитной организации.

При приобретении жилплощади вместе с супругом следует предоставить свидетельство о браке и письменное соглашение о разделе суммы вычета между вами. Когда жилплощадь куплена в совместную собственность с другими людьми, вычет разделяется согласно тратам каждого вложившегося в пределах максимальной суммы, заключать соглашение при этом не нужно.

Виды информации на листах 3 ндфл

Титульный лист содержит персональные данные подателя. Информация о доходах на территории РФ указывается на Листе А. При необходимости податель заполняет листы Б, В и Г:

  • доходы, полученные вне нашей страны;
  • доходы от индивидуального предпринимательства;
  • доходы, с которых не нужно платить налоги.

На остальных листах налогоплательщик приводит информацию, позволяющую ему требовать возврата денег из бюджета.

Чаще всего заполняется один из этих листов декларации 3-НДФЛ, покупка квартиры требует заполнения Листа Д1, продажа — Д2.

Листы Е1 и Е2 посвящены затратам на обучение, медицину или благотворительность, Ж — расходам, связанным с получением доходов, З и И — доходам от операций на фондовом рынке.

Пример заполнения декларации

Рассмотрим на примере образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, без ипотеки и продажи жилплощади в отчетном году. Татьяна Ивановна Иванова покупает студию и становится ее единственным владельцем.

Чтобы получить обратно удержанный подоходный налог, она вносит сведения о налогоплательщике в соответствующие графы титульного листа, после чего указывает ИНН и ставит подпись и дату на каждой странице, которую собирается заполнить, нумерует их.

Ей нужны 4 страницы — Разделы 1 и 2, Листы А и Д1.

В Разделе 1 она указывает КБК (182 1 01 02030 01 1000 110), код ОКТМО, выписанный из справки 2-НДФЛ, и подсчитывает, сколько денег ФНС обязана возвратить.

В справке написано, что за отчетный период Татьяна Ивановна получила 360000 руб., из которых удержан подоходный налог 46800 руб. Она записывает число 46800 в строке 050.

Общий доход за отчетный период пишет в Разделе 2, там же снова указывает, сколько денег ей должны вернуть.

На Листе А Татьяне Ивановне следует внести информацию о месте работы в соответствующие графы — ИНН организации, КПП, код по ОКТМО должны быть указаны в форме 2-НДФЛ. В строках 070 и 080 снова нужно указать общий доход, в строках 090 и 100 — подоходный налог, 46800 руб.

На Листе Д1 указывается код жилплощади — 2, вид собственности на нее — 1, признак налогоплательщика — 01. Сведения о квартире выписываются из документов, подтверждающих право собственности.

Сумма, потраченная на покупку — 2000000 руб. В пунктах 2.5 и 2.6 указывается сумма налоговой базы за 2017 г. для уплаты подоходного налога. Чтобы вычислить остаток, Татьяна Ивановна вычитает 360000 руб. из 2000000 руб.

, в пункте 2.8 она пишет сумму 1640000 руб.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-kak-zapolnit

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру

Установлены определенные правила указания информации в отчете. Так, числовые показатели указывают в целых рублях. Округляют по правилами математики. Если величина менее 50 копеек, округляют в меньшую сторону. Если ее значение более 50 копеек — в большую сторону.

В документе, который заполняют вручную, не должно быть исправлений. Они приравнены к ошибкам. В ИФНС такой отчет не примут. Также не стоит скреплять листы декларации таким образом, чтобы невозможно было прочитать штрих-код страницы или другие данные.

Страницы в 3-НДФЛ должны быть пронумерованы.

Расходы, указанные в декларации, подтверждают документально. Для оформления вычета на покупку квартиры к 3-НДФЛ прилагают следующие документы:

  • заявление (в свободной форме) с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • копию паспорта и ИНН гражданина РФ;
  • справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор ипотечного кредитования (при покупке недвижимости в ипотеку);
  • квитанции, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие оплату.

Обратиться за получением имущественного вычета можно с момента приобретения квартиры. Но это при условии, что на протяжении отчетного периода физическое лицо трудилось на основании трудового договора, и за него НДФЛ перечислял работодатель.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Декларация состоит из таких частей:

  • титульного листа;
  • разделов 1 — 2;
  • приложений 1 — 8.

Новая форма декларации была утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

Для получения налогового имущественного вычета заполняют следующее:

  • титульную страницу;
  • разделы 1 — 2;
  • приложения 1, 2, 7.

Если гражданину полагаются стандартные вычеты на детей или социальные, а также имеются неналогооблагаемые подарки и материальная помощь, заполняют все разделы и приложения документа.

Необходимо учесть, что Разделы 1 и 2 предназначены для указания итоговых сумм. Поэтому в заполнении декларации нужно придерживаться одного правила: сначала указывают данные в Приложениях, и только после этого переходят к заполнению Разделов 1 и 2.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры: Приложение 7

Его заполняют по каждому объекту недвижимости. Если была приобретена одна квартира, в отчете должно быть одно заполненное Приложение 7. Если две квартиры — два Приложения 7. И так далее.

В самом верху страницы указывают ИНН физического лица. Номер листа проставляют уже после заполнения всего отчета.

Затем переходят к указанию данных о приобретенном объекте. В пункте 1.1 проставляют код «2». Согласно новым правилами он соответствует покупке квартиры. В пункте 1.2 ставят код «01», если физическое лицо уже является собственником недвижимости.

Пункт 1.3 предназначен для указания кода номера объекта. В нем проставляют следующее:

  • 1 — если кадастровый номер объекта известен;
  • 2 — если известен условный номер объекта;
  • 3 — если известен инвентарный номер;
  • 4 — если физическое лицо не знает ни один из номеров.

В пункте «Номер объекта» указывают кадастровый, инвентарный, условный номер объекта недвижимости. Если нет данных ни об одном номере, этот подпункт оставляют пустым.

Поле 032 «Сведения о местонахождении объекта» заполняют в том случае, если физическое лицо не знает кадастрового, условного или инвентарного номеров объекта.

Пункт 1.4 предназначен для проставления даты передаточного акта на квартиру. Ее указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняют тогда, когда акт приема-сдачи (передачи) имущества был составлен обеими сторонами сделки. Если он отсутствует, поле не заполняют.

В пункте 1.5 проставляют дату регистрации прав на квартиру в формате ДД.ММ.ГГГГ. Пункт 1.6 заполняют при покупке земельного участка, пункт 1.7 — при покупке доли в квартире или другом недвижимом имуществе.

Пункт 1.8 предназначен для отражения суммы расходов на покупку квартиры. Ее указывают в пределах, установленных законодательством — не более 2 млн. руб.

Если ранее гражданин не использовал свое право на вычет, и купил квартиру за 2 млн. руб., он указывает сумму 2 млн. руб. Если ранее им был получен вычет в определенном размере, он указывает сумму за минусом полученного вычета.

Пункт 1.9 заполняют тогда, когда квартиру приобрели по программе ипотечного кредитования. Гражданину положен вычет на уплату процентов по кредиту в пределах установленного размера вычета.

В пункте 2.1 отражают размер имущественного вычета, который был получен ранее по указанному объекту недвижимости в предыдущие годы. Его не заполняют, если физическое лицо обратилось за вычетов впервые.

Пункт 2.2 предназначен для указания суммы использованного вычета по займам в предыдущие годы для квартиры, которая была куплена по программе ипотечного кредитования. В пункте 2.3 указывают размер вычета, полученного по данной квартире на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя.

Пункт 2.4 — сумма вычета по процентам, которая была получена в предыдущих годах на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя. В пункте 2.5 указывают налоговую базу. Ее рассчитывают по такой формуле:

Налогооблагаемый доход (раздел 2) — размер вычета (п. 2.3 прил. 7) — вычет по процентам (п. 2.4 прил. 7)

В пункте 2.6 указывают сумму расходов на покупку квартиры, которую можно подтвердить документально. Например, предоставить чеки, квитанции, платежные поручения. Необходимо помнить, что сумма не должна превышать налоговую базу, указанную в предыдущем пункте.

В пункте 2.7 отражают сумму уплаченных процентов по ипотеке в отчетном периоде. Ее размер не должен превышать разности показателей в пунктах 2.6 и 2.5.

Затем в пункте 2.8 указывают остаток имущественного вычета, если он ранее был получен в определенном размере. Для этого нужно провести расчеты:

Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного вычета — сумма уже полученного вычета (п. 2.1) — сумма вычета на основании уведомления ФНС (п. 2.3) — сумма расходов на покупку квартиры (п. 2.6)

В пункте 2.9 отражают сумму остатка вычета по ипотечным процентам.

3-НДФЛ на квартиру: заполнение Приложения 1

В этом разделе отражают доходы, которые были получены гражданином РФ в результате официальной трудовой деятельности. Также указывают сумму подоходного налога, которая была исчислена и удержана из заработной платы.

В начале страницы прописывают ИНН налогоплательщика, его ФИО. Затем указывают размер налоговой ставки. Для резидентов Российской Федерации она составляет 13%. Далее указывают код вида дохода. Для заработной платы — «07».

Если физическим лицом были получены другие виды доходов, проставляют следующие коды:

  • 01 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенной на основании стоимости объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества;
  • 02 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенный на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент;
  • 03 — доходы от продажи иного имущества;
  • 04 — доход от операций, проведенных с ценными бумагами (ЦБ);
  • 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  • 06 — доходы в натуральной или денежной формах, которые получены в порядке дарения;
  • 07 — доход, полученный на основании трудового договора/договора ГПХ, с которого НДФЛ оплачивает работодатель;
  • 08 — доход, полученный на основании договора ГПХ или трудового договора, с которого не удерживался подоходный налог.
  • 09 — доход от долевого участия в деятельности предприятия/организации в виде дивидендов;
  • 10 — иные виды доходов.

Далее указывают ИНН компании, которая на протяжении налогового периода выплачивала физическому лицу доход. Указывают ее КПП и ОКТМО. Также прописывают название компании или ИП. Далее, проставляют сумму полученных доходов в отчетном периоде и сумму уплаченного из них подоходного налога. Эти значения берут из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Декларация 3-НДФЛ возврат за квартиру: заполнение Раздела 2

В нем проводят расчет суммы налога к возврату. Заполняют налоговую ставку. Для граждан РФ — 13%. В поле «вид дохода» ставят «3», если физическое лицо получало доход на основании трудовой деятельности и других видов операций, предусмотренных законодательством.

Также указывают следующую информацию:

  • доход, полученный за год от всех источников;
  • доход, из которого был удержан подоходный налог;
  • имущественный вычет (из прил. 7);
  • сумму удержанного НДФЛ (из прил. 1);
  • сумму подоходного налога к возврату.

Не забывают указывать ФИО налогоплательщика и дату составления отчета.

3-НДФЛ при покупке квартиры: заполнение Раздела 1

Он предназначен для подведения итогов. В нем в поле 010 указывают код «2», так как нужно оформить возврат из бюджета. Далее проставляют код бюджетной классификации, ОКТМО (который соответствует месту проживания налогоплательщика), а также сумму подоходного налога, которую надо вернуть на основании приобретения квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Титульный лист

В начале страницы указывают ИНН физического лица. После этого проставляют номер корректировки — «0». Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые. Она не является корректирующей.

Затем заполняют поля:

  • налоговый период — 34 (календарный год);
  • отчетный год (указывают год);
  • код ИФНС;
  • код страны (для граждан РФ — 643);
  • код категории налогоплательщика (физические лица — 760);
  • ФИО, дату и место рождения.

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность. Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21». Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан.

После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика. Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона.

Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации.

Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель). Указывают дату и ставят подпись.

3-НДФЛ: образец заполнения при покупке квартиры

Титульный лист

Раздел 1

Раздел 2

Приложение 1

Приложение 7

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества – что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: http://NalogObzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.