Как уменьшить налог с продажи квартиры

Содержание

Налог с продажи квартиры: размер, нужно ли оплачивать, как уменьшить сумму, имущественный налоговый вычет | Жилищный консультант

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Продажа недвижимости с точки зрения законодательства является получением дохода и требует оплаты налога. Кем оплачивается сбор? Лицом, которое получает в ходе сделки прибыль в виде денежных средств. Необходимость оплачивать налог с продажи квартиры возникает не всегда и связан с:

  • сроком нахождения недвижимости в собственности;
  • цены продажи.

Вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, зависит от времени ее нахождения во владении гражданина. Важным моментом является дата, когда была оформлена собственность:

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

  1. До 2016 года. При владении сроком от 3 лет (36 месяцев со дня регистрации права), оплаты налога не требуется. Если квартира принадлежала владельцу менее 3 лет, то доход необходимо задекларировать и уплатить с него налоговый сбор.
  2. С 2016 года. ФЗ №382 продлил срок владения, необходимый для освобождения от налогового сбора, до 5 лет. Закон оговаривает, что данная мера правомочна к недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года.

Изменения не коснулись ряда случаев:

В этих ситуациях срок прежний – 3 года.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Каким образом определяется срок собственности? Это дата, когда произошла регистрация права на владение, и обозначенная в свидетельстве (выписке из ЕГРП) как «дата регистрации права». С этого момента отсчитываются 36 или 60 месяцев. Исключения:

  1. Квартира перешла как наследство. Датой приобретения ее в собственность считается дата смерти наследодателя.
  2. Квартира построена в кооперативе. Срок считается с даты, когда были выплачены все паи и подписан документ о приемке жилья.
  3. Жилье во владении ранее 1998 года.

Размер налога при продаже квартиры

Если необходимость в уплате налогового сбора есть, то порядок расчета суммы вновь варьируется датой наступления прав собственности:

  1. До 2016 года. В качестве расчетной единицы выступает договорная цена. Она фиксируется в договоре купли-продажи, который выступает основным документом в процессе передачи прав собственности.
  2. После 2016 года. Приведем формулу, как рассчитать налог с продажи квартиры:
    • Основными единицами становятся договорная и кадастровая стоимости.
    • Используется понижающий множитель 0,7. Он применяется к одной из стоимостей недвижимости.

Алгоритм имеет следующий вид:

Н = КС * 0,7, если это значение > РС

Н = РС, если значение > КС * 0,7

То есть, размер налога с продажи квартиры вычисляется из большего значения:

  1. Договорной цены.
  2. Кадастровой цены, произведенной на множитель.

Множитель подлежит изменению со стороны местных властей, как для всей массы налогоплательщиков, так и для ее отдельных элементов (пенсионеров, инвалидов).

Как уменьшить налог

Есть ли законные возможности снизить налог с продажи квартиры в 2017 году? Назовем их:

  • Налоговый кодекс позволяет уплатить налоги с разницы в суммах покупки и последующей продажи. Это работает в отношении тех граждан, которые приобрели недвижимость, а не стали хозяевами в качестве наследников и по договору дарения. Потребуется предоставить документы, свидетельствующие о покупке и стоимости.

Иван приобрел двухкомнатную квартиру за 2,7 миллиона рублей в 2015. Спустя два года продал за 3,2 млн. Предоставив документы о покупке, он платит налог с суммы разницы в 500 тысяч рублей, то есть 65 000 рублей (13%).

  • Воспользоваться стандартным вычетом 1 млн рублей. Эта та сумма, которая не облагается налогом. Важно знать, что вычет доступен раз в год и один на все объекты недвижимости, если их было продано в течение года несколько. Если продаваемое имущество в долевой собственности, то вычет делится на количество собственников соответственно их долям.

Супруги Толмачевы продают квартиру, которой владеют на правах двух собственников, за 1,6 млн рублей. Доход каждого составляет 800 тысяч, стандартный вычет применяется в сумме по 500 тысяч на человека. Супруги должны уплатить 300 *13% = 39 тысяч рублей каждый.

  • Если после продажи квартиры была куплена другая, и это случилось в одном году, то есть возможность стать получателем имущественного вычета.

Из предложенных возможностей снижения налогового сбора можно применить один.

Имущественный налоговый вычет

Под понятием, данным в ст. 220 НК РФ, подразумевается возможность вернуть налог, уплаченный при покупке. Сколько составляет эта сумма? Максимальный возврат составляет 260 тысяч рублей, это 13% от 2 млн рублей. Если жильё приобретено до 2008 года, то сумма уменьшается до 1 млн.

Условия получения:

  1. Приобретенное жилье находится на территории РФ.
  2. Жилье куплено не у родственника или человека, имеющего иную связь (опекуна, попечителя).
  3. Гражданин официально трудоустроен.

Как следует предоставление выплат? Двумя способами:

  • Фактически путем освобождения от подоходного налога. Сумма возврата в год не может превысить 13% от годовой заработной платы. Срок возвращения вычета не ограничен и исчерпывается только тогда, когда гражданин полностью получает возврат искомой суммы.
  • Через налоговую инспекцию. Выплата поступает единовременно в размере за год или несколько лет.

Если сумма вычета менее максимального, то его остаток может быть применен впоследствии к иным имущественным приобретениям. Но общая сумма возврата для каждого гражданина не может превышать 260 000 рублей. Это правило не действует для недвижимости, купленной до 2014 года. Тогда вычет можно получить только однократно.

Если квартира приобретается в долевую собственность, то возврат могут оформить все владельцы. Сумма при этом не изменяется.

Порядок получения имущественного вычета

Рассмотрим оба способа оформить вычет. Их основное различие состоит в том, что при обращении в Налоговую стоит дождаться конца расчетного года, а у работодателя вычет можно начать получать сразу. Важно отметить, что при получении вычета по месту работы придется ежегодно подтверждать свое право на его получение через Налоговую службу.

В Налоговой инспекции:

  1. Оформление декларации 3-НДФЛ и заявления на возвращение налога.
  2. Передача документов в Налоговую. Это можно сделать лично или по почте (требуется отправлять ценное письмо с описью).
  3. Проверка документов занимает до 3 месяцев. После этого сумма переводится на счет.

Требуемые документы:

  • декларация формы 3 НДФЛ;
  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя или со всех мест работы;
  • заявление на возврат с указанием счета в банке, куда будут переводиться средства;
  • документы на квартиру: выписка ЕГРП, акт приема и передачи объекта.

У работодателя:

  1. Сбор документов. Их список совпадает с ранее представленным. Не требуется заполнять декларацию. Документы отправляются в Налоговую вместе с заявлением, цель которого уведомление работодателя о праве лица на вычет.
  2. Срок ожидания решения составляет 30 дней, после чего на руки заявителю выдается документ, который подтверждает право лица на получение вычета.
  3. Бумага из Налоговой и заявление подаются в бухгалтерию по месту работы. С заработка гражданина перестает удерживаться подоходный налог.

Пример по налогу с продажи

Сергей Александрович в 2017 году продал квартиру, владел которой около 2 лет. Жильё он получил в виде наследства от умершей тети. Сумма продажи 4 млн рублей. Спустя 3 месяца после продажи мужчина приобретает другое жильё стоимостью 2,7 млн рублей.

Желая снизить сумму налога после продажи недвижимости, мужчина вычисляет возможные скидки по различным условиям:

  • Использование стандартного вычета 1 миллион рублей дает следующая квартира. Налогооблагаемая база снижается до 3 млн, то есть сумма к уплате равна 390 тысяч рублей.
  • Покупка квартиры дает возможность вернуть часть этой суммы. Сергей Александрович может рассчитывать на возврат 260 000 рублей, так как сумма вычета не покрывает полностью сумму покупки.

Мужчина решает оформить вычет через Налоговую инспекцию. Таким образом, с возвратом имущественного вычета сумма налога сократится до 130 тысяч рублей.

Заключение

  1. Продажа недвижимости является получением прибыли и требует оплаты налогового сбора, если владение жильем составляло менее 3 или 5 лет в зависимости от даты получения прав на него.
  2. Размер платежа вычисляется по цене продажи или зависит от взаимозависимости рыночной и кадастровой цен.

  3. Существуют законные способы уменьшения налогового сбора. Это принятие разницы между суммой покупки и продажи, стандартный вычет или имущественный вычет, если после продажи гражданин приобрел иную недвижимость.

  4. Возврат в случае имущественного вычета составляет 13% от суммы не более 2 миллионов рублей и получается непосредственно в Налоговой инспекции или по месту работы.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогу с продажи

Вопрос: Продаю квартиру за 2 млн 600 тыс. рублей. Одновременно покупаю поменьше за 1,5 млн. Есть вариант, как не платить налог с продажи квартиры? Она у меня в собственности только год. Хочу указать в договоре продажи цену в полтора миллиона, а остальное просто на руки получить. Это чем-то чревато?

Ответ: Если в Налоговой будет выявлен факт утаивания части дохода, то это может повлечь применение ст. 119 и 122 НК РФ. Это штраф в размере 5 и 20% от неуплаченной суммы соответственно.

Каким образом может стать известна подобная махинация? По декларированию покупателем реальной суммы покупки для использования имущественного вычета в отношении того объекта, что Вы продали ему за другую сумму. Размер вычета составляет 2 млн и не факт, что покупатель откажется вернуть всю возможную сумму.

Список законов

  • ФЗ №382
  • ст. 119 НК РФ
  • Статья 122 НК РФ

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему – это быстро и бесплатно!

Источник: http://estate-advisor.ru/prodazha/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Как уменьшить и даже вовсе не платить налоги на недвижимость? — ООО

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Чтобы пояснить, что я имею в виду, приведу два примера. Сделаю это в виде теста – сначала истории из жизни и варианты ответа. А в конце статьи Вы можете найти правильные ответы – они оказываются не всегда очевидны.

Оксана

Оксану коллеги по праву считали очень одаренным и удачливым ученым.

В России она смогла организовать прибыльную лабораторию и, как мы поняли, научившись «взвешивать молекулы», лаборатория получала даже иностранные заказы.

В 2010 году одним из показателей достижений Оксаны стало приобретение нежилого помещения – это позволило получать весомый доход от его необременительной сдачи в аренду.

Чтобы сократить налог до 6 % с дохода, Оксана стала ИП. В 2016 году она решила продать это помещение и полученные деньги использовать для оплаты первого взноса на приобретение помещения в 2 раза большей площади. Задача была успешно решена.

ВОПРОС:

Какой налог уплатила Оксана с доходов от продажи помещения с учетом того, что оно было в ее собственности 6 лет, купила она его за 15 миллионов рублей, за эти годы она вышла замуж, а продала его за 35 миллионов рублей?

ВАРИАНТЫ ОТВЕТА:

  • 12 000 000 рублей
  • 1 300 000 рублей
  • 0 рублей

Сергей Николаевич

Сергей Николаевич приобрел квартиру на Каменноостровском проспекте в знаменитом благородном доме. Стоимость покупки в 2012 году составила 50 000 000 рублей. А через год он получил двухлетний контракт на работу в Баварии и стал приезжать в Россию только по праздникам – на майские да на Новый год.

Квартира стояла пустая, в аренду ее не сдавал – не хотелось пускать чужих.

Не бедствовал, зарплата переводилась на его счет в немецком банке, о существовании этого счета работодатель попросил Сергея Николаевича официально уведомить российскую налоговую инспекцию – такое уведомление требуется согласно нашему законодательству.

В Германии он обосновался и понял, что останется там больше чем на 2 года. Квартира стала не нужна. В 2019 году решил продать ее, а так как дома старого фонда перестали быть притягательными для покупателей, удалось выручить только 40 миллионов рублей.

Советы об уменьшении налогов с недвижимости

В повседневной жизни мы не часто сталкиваемся с продажей квартиры. Поэтому Вам может быть полезна информация приведенная ниже.

Продавец НЕ платит налог, если квартира находилась в собственности 3 или 5 лет. Если квартира приобретена до 1 января 2016 года, то действуют «старые» правила – 3 года собственности и продаем за любую цену без оплаты налогов.

С 2016 года устанавливается срок 5 лет, однако только в отношении того имущества, право собственности на которое будет зарегистрировано после 1 января 2016 года. Если купили квартиру в ноябре 2012-го, то при продаже после января 2016 года подавать декларацию и платить налог не надо.

При этом необходимо знать, что срок владения начинается от получения хотя бы доли в квартире.

Вы можете вычесть один раз в год из полученного дохода от продажи квартиры сумму в размере 1 млн руб., либо сумму, фактически потраченную на приобретение проданной недвижимости. То есть вычитаем из рассчитанного дохода или 1 млн руб., или затраты на приобретение, а «и то и другое» вместе вычесть нельзя.

При продаже квартир НИЖЕ кадастровой стоимости, если право собственности на них зарегистрировано после 2016 года, налог 13 % от (0,7 * кадастровую стоимость минус вычет 1 млн. или сумма приобретения).

При объединении нескольких объектов недвижимого имущества в один образуется новый объект недвижимости.

А период нахождения в собственности вновь образованного объекта недвижимости будет исчисляться с даты регистрации нового объекта. Тот факт, что «новая квартира» сделана из двух «старых», которые были в собственности более 5 лет, в данном случае роли не играет.

ОТВЕТЫ:

Оксана
Правильный ответ 2 100 00 рублей. Потому что ИП платит 6 % с дохода без вычетов. Отмечу, что можно было избежать этого налога, и в постановке задачи есть намек.

Сергей Николаевич

Источник: https://www.VipFlat.ru/sovety-ekspertov/umenschit-nalog-na-nedvizhimost

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Как уменьшить налог с продажи квартиры

20.12.19

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

  1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года; – если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

    При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника).

    Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Как уменьшить налог с продажи квартиры – налоговый вычет!

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Сделки в России, которые приносят доход продавцу, облагаются подоходным налогом. Операции на рынке купли-продажи имущества входят в их число.

Продажа квартиры обязывает бывшего собственника внести на расчетный счет Федеральной налоговой службы (ФНС) 13% от суммы сделки.

Итак, как уменьшить налог с продажи квартиры законным образом? Давайте разберем этот вопрос.

Но обязанность платить налог при реализации квартиры возникает не всегда. Продавец должен перечислить взносы в ФНС, если продал имущество спустя менее 5 лет владения.

В отдельных случаях допускается быть собственником 3 года (дарение, договор ренты, приватизация и вступление в наследство).

Но даже при несоответствии сроков минимального владения недвижимостью законом предусмотрены легальные способы сократить размер взносов или полностью избавиться от обременения.

Как уменьшить налог с продажи квартиры при использование вычета

Налоговый вычет при продаже имущества – это вариант, как можно сократить размер базы, с которой рассчитывается подоходный налог. Вычет представляет собой сумму в 1 млн. рублей. Если продавец хочет снизить размер обязательных взносов в бюджет после реализации имущества, он должен вычесть 1 млн. из стоимости своего жилья.

Применение льготы доступно всем, кто не использовал вычет в текущем году. Если в течение года у продавца было несколько сделок купли-продажи, он может применить услугу только по отношению к одному объекту. Не имеет значения, какое жилое помещение будет выбирать бывший владелец: размер вычета всегда фиксированный.

Расчет налогового вычета при продаже квартиры: пример

Как рассчитать, сколько будет налог при использовании вычета при продаже имущества? Это сделать просто. Из суммы налогооблагаемой базы, то есть стоимости квартиры, нужно вычесть 1 млн. рублей. Остаток умножается на 13% (ставку подоходного налога).

То, что получилось, и есть размер взносов в бюджет.

Пример: Петров продал свое жилое помещение за 3,2 млн. рублей. Для уменьшения размера подоходного налога Петров хочет применить налоговый вычет.

Размер взносов в адрес Федеральной налоговой службы (ФНС) составит: (3 200 000 – 1 000 000) Ч13%=286 000 рублей.

Если бы Петров не использовал полагающийся ему вычет, то продавцу пришлось бы отдать государству 416 000 рублей.

Предоставление справок о расходах в налоговую службу

Применение имущественного вычета – выгодный способ сократить расходы на уплату налогов. Если стоимость жилья не превышает 1 млн. рублей, то продавец может полностью избавить себя от обязательного бремени.

Но есть иной вариант сокращения расходов по сделке купли-продажи. Это учет разницы расходов и доходов при покупке жилья. Способ предполагает предоставление в сайт ФНС сведений о том, сколько продавец потратил на приобретение имущества. Эта сумма будет выступать в качестве своеобразного вычета при расчете налога.

Преимуществом варианта является то, что не имеет значения итоговая сумма сделки или покупки. Собственник может принести документы о затратах на жилье, землю или постройку имущества, а также ремонтные работы. Это позволит значительно уменьшить налогооблагаемую базу.

Недостатком способа выступает необходимость документально подтвердить понесенные расходы. Если приобретение квартиры осуществлялось по ипотечному договору, копия документов от банка требуется обязательно. При переводе собственных средств бывшему владельцу необходим чек или платежное поручение.

Пример использования разницы доходов и расходов

Как рассчитать размер налога в таком случае? При наличии всех документов о расходе из суммы прибыли вычитаются затраты, понесенные в процессе приобретения жилья. Полученная разница умножается на 13%.

Пример: Котова купила квартиру за 2,4 млн. рублей. Спустя год она продала квартиру за 2,7 млн. рублей. Желая уменьшить налог при продаже, гр. Котова собрала документы о затратах на покупку и предоставила их в ФНС.

Итоговая сумма налога Котовой составила: (2 700 00 – 2 400 000) Ч13%=39 000 рублей.

В данном случае использовать вариант предоставления справок выгоднее, чем применять имущественный вычет. Если бы Котова предпочла уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей, ей пришлось бы заплатить 182 000 рублей.

Какой вариант выбрать? Нюансы расчета

Продавец имущества сам определяет, какой способ уменьшения налогооблагаемой базы для него выгоднее. Не всегда предоставление справок позволит сократить стоимость базы, а вычет – значительно уменьшить размер налога.

В каких вариантах применяют налоговый вычет?

  1. Нет возможности собрать справки о затратах при покупке жилья
  2. Продажа квартиры по договору составила чуть больше 1 млн. рублей.
  3. Собственник уже использовал способ сокращения затрат при расчете налога за квартиру в текущем году.

В любом из этих способов есть возможность использовать только имущественный вычет для сокращения размера обязательного взноса в ФНС.

Предоставление справок о понесенных затратах при покупке жилья уместно, если:

  1. Есть возможность их представить.
  2. Это выгоднее, чем применять вычет.
  3. Продавец уже применял другую льготу в текущем периоде.

В заключение

Выбирая между двумя вариантами, следует помнить, что воспользоваться вычетом при продаже квартиры можно неоднократно. Запрещено использовать 2 способа для одного объекта собственности одновременно и применять каждый из вариантов чаще 1 раза в год.

Источник: https://FNS-nalog.com/info/kak-umenshit-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Как уменьшить налог при продаже квартиры в 2019 году | НДФЛка

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Уменьшение налога за счет вычета расходов наприобретение
Имущественный вычет при продаже квартиры
Продавайте доли квартиры по отдельнымдоговорам

Для того чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть еюдольше минимального срока.Если этот срок не наступил, вы обязаны заплатить налог – 13% отсуммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры.

Налоговые льготы, установленные законодательством РФ, могутзначительно снизить ваш налог. Главное – правильно выбрать иприменить вид льготы.

Уменьшение налога за счет вычетарасходов на приобретение

Чтобы уменьшить НДФЛ с продажи квартиры, можно применить вычетрасходов на приобретение.

Налоговая льгота подразумевает, что налог платится не со всейсуммы, полученной вами по договору купли-продажи, а за вычетомрасходов на приобретение этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2018 годупродали за 2 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить?От суммы, полученной при продаже квартиры, отнимаем сумму,потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницыплатим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей.

Если после применения льготы сумма налога стала нулевой, это неосвобождает вас от декларирования дохода. В следующем году до 30апреля вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вналоговую инспекцию. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля тогоже года.

Пример:

В 2017 году вы купили дом за 1,5 млн рублей, а в 2018 продализа 1,3 млн рублей. Так как сумма продажи меньше суммы покупки, выосвобождены от уплаты налога с продажи дома. Несмотря на нулевойитог, вы обязаны до 30 апреля 2019 года заполнить и передать в ИФНСпо месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

После покупки квартиры сохраняйте договор купли-продажи иплатежные документы. Впоследствии они потребуются для заполнениядекларации 3-НДФЛ при продаже этой же квартиры.

Потерянные документы можно восстановить: подтверждение платежей– в банке, а копию договора купли-продажи – в риэлтерской компании,у продавца или в Росреестре.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы составимдля вас декларацию 3-НДФЛ и учтем все варианты снижения суммыналога с продажи квартиры

Имущественный вычет при продажеквартиры

Если вы не покупали квартиру, а она была приватизирована,получена в наследство или подарена, вы не можете сделать вычетрасходов, так как расходов на приобретение у вас не было.

Для такихслучаев законодательством предусмотрен имущественный налоговыйвычет. Применив его, вы снижаете размер налоговой базы на 1 млнрублей и с полученной разницы платите налог. Основание: пп. 1 п.

2ст. 220 НК РФ.

Еще одна ситуация, когда имеет смысл применить имущественныйвычет, а не вычет расходов на приобретение – если вы продаетеквартиру дешевле 1 млн рублей. В этом случает налоговый вычетполностью перекроет ваш доход, и вы будете освобождены от уплатыналога.

Пример:

В 2017 году вы получили в наследство квартиру и в 2018продали ее за 2,3 млн рублей. Какой налог с продажи вы должнызаплатить? В 2019 году при заполнении декларации 3-НДФЛ и расчетеналога вы не можете сделать вычет расходов на приобретение, так какне тратились на покупку квартиры. Применяем имущественный налоговыйвычет: 13% х (2,3 – 1) = 169 тыс. рублей.

Обратите внимание! Если квартира была купленапосле 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость,указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70%кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Продавайте доли по отдельнымдоговорам

Если вы не единственный собственник квартиры, а владеете ею направах долевой или совместной собственности, то имущественныйналоговый вычет распределяется на всех владельцев.

Это прописано в пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ: «при реализацииимущества, находящегося в общей долевой либо общей совместнойсобственности, соответствующий размер имущественного налоговоговычета распределяется между совладельцами этого имуществапропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случаереализации имущества, находящегося в общей совместнойсобственности)».

При продаже квартиры по общему договору купли-продажи 1 миллионналогового вычета делится на всех собственников. А при продажедолей отдельными договорами имущественный вычет предоставляетсякаждому собственнику в полном объеме.

Пример продажи квартиры по общему договорукупли-продажи:

Квартира находится в общей долевой собственности супругов.Доля каждого супруга – ½ квартиры. В 2018 году семейная парапродает жилье за 2 млн рублей по единому договорукупли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатитькаждому из супругов? Расчет: 13% х (1 млн (½ квартиры) – 500 тыс.(½ вычета)) = 65 тыс. рублей.

Пример продажи долей квартиры по отдельным договорамкупли-продажи:

Квартира находится в общей долевой собственности супругов.Доля каждого супруга – ½ квартиры. В 2018 году семейная парапродает жилье за 2 млн рублей по отдельным договорамкупли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатитькаждому из супругов? Расчет: 13% х (1 млн (½ квартиры) – 1 млн.(полный вычет)) = 0.

Таким образом, при продаже собственности по отдельным договорам,каждый из собственников имеет право на получение имущественногоналогового вычета в полном объеме.

Источник: https://ndflka.ru/article/umenshit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.