Как рассчитать ндс

Содержание

Онлайн калькулятор НДС 20%

Как рассчитать ндс

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Как рассчитать налог НДС для ООО за квартал к уплате в бюджет, пример формулы для налога на добавленную стоимость, высчитываем самостоятельно

Как рассчитать ндс

Согласно российскому законодательству, любой вид деятельности, осуществляемый с целью получения финансовой выгоды, подлежит обязательному налогообложению.

При реализации товаров или оказании услуг предприятие (либо индивидуальный предприниматель) должно заплатить в казну НДС. Ставка варьируется в зависимости от вида деятельности организации.

Декларации необходимо подавать раз в 3 месяца.

Кто является плательщиком налога

Налог на добавленную стоимость введен для решения 3 основных задач:

  • Минимизация рисков уклонения от налогообложения со стороны предприятий. Если на одной производственно-коммерческой стадии организация каким-либо образом уклонилась от уплаты налога, это компенсируется на другой стадии (например, при перепродаже);
  • Распределение налоговых выплат в бюджет между стадиями коммерческого цикла. Благодаря этому предотвращается взимание уплаты с нескольких организаций с одной и той же стоимости;
  • Наличие НДС избавляет экспортируемую продукцию от местного налогообложения. В результате национальная система не влияет на конкурентоспособность внутреннего рынка.

Для удобства потребителей размер НДС указывается в чеках

Согласно ст. 143 НК РФ, все организации, реализующие услуги или товары (собственного производства или перепродаваемые), должны производить уплату в бюджет в виде НДС. Расчет налога производится на основе стоимости товара (услуги).

В качестве плательщиков НДС выступают ИП и юр. лица, зарегистрированные на территории России. Также уплачивать налог должны граждане, которые перевозили какую-либо продукцию через границу. Все эти лица должны в конце каждого квартала подавать декларацию в местную налоговую инспекцию.

Согласно российскому законодательству, не платить НДС могут:

  • Организации, освобожденные от уплаты налогов ввиду небольших объемов (ежеквартальная выручка менее 2 млн.рублей);
  • Юридические лица, применяющие льготную систему налогообложения. Под это определение подпадают: ЕСХН, УСН, ЕНВД;
  • Предприниматели, действующие согласно патентной системе;
  • Организации, участвующие в государственном проекте «Сколково»;
  • Компании и ИП, занимающиеся реализацией товаров, которые по иным причинам не подпадают под систему налогообложения.

Обратите внимание на то, что организации, занимающиеся продажей иностранной продукции, оплачивают на неё НДС даже в том случае, если они принадлежат к перечисленному выше списку.

Что является объектом налогообложения

В качестве объекта налогообложения выступает продажа товаров (или предоставление услуг) и импорт продукции (на территорию РФ). Согласно ст.149 НК РФ, налогом не будут облагаться следующие виды деятельности:

  • Ритуальные услуги;
  • Перепродажа долей в УК;
  • Оказание услуг ДОУ;
  • Уход за больными;
  • Транспортные услуги;
  • Образовательные услуги;
  • Услуги няни;
  • Уход за пожилыми людьми;
  • Коммунальные услуги;
  • Нотариальные и адвокатские услуги;
  • Проведение массовых мероприятий;
  • Деятельность в рамках государственных программ;
  • Услуги страховых агентов;
  • Обслуживание самолетов и морских судов.

Также освобождается от уплаты НДС продажа следующих типов товаров:

  • Руды, которые содержат в своем составе драгоценные металлы (именно руды, продажа драг. металлов облагается всевозможными налогами);
  • Помещения некоммерческого предназначения;
  • Некоторые медицинские препараты (входящие в список товаров первой необходимости);
  • Религиозная продукция.

На все остальные виды деятельности распространяется обязательная оплата НДС.

В разных странах свои системы налогообложения, поэтому размер НДС в них варьируется. Представляем вашему вниманию ставки в наиболее развитых странах мира

Какие предусмотрены ставки налога, согласно НК

В российском законодательстве приведено 3 вида ставок: 0, 10 и 18%. Также предусмотрены и расчетные ставки: 10/ и 18/118. Они применяются при произведении компанией операций, отмеченных в пункте 4, статьи 164 НК РФ – т.е. при получении аванса за реализуемую продукцию. Размер ставок для каждого вида отрасли регламентируется согласно ст. 164 НК. Ставка 0% предусмотрена для:

  • Экспорта продукции;
  • Прокладки нефте- и газопроводов;
  • Передачи электроэнергии;
  • Перевозок грузов и пассажиров, осуществляемых посредством авиационного, морского или ЖД транспорта.

Ставка 10 процентов применяется при продаже следующих типов продукции:

  • Продовольствие (не первой необходимости);
  • Товаров для детей;
  • Некоторых медицинских препаратов, не являющихся жизненно необходимыми (БАДы, витамины и т.д.).

Многие недовольны текущей налоговой системой, однако ещё не так давно НДС был на 10% выше, чем сегодня. На фото — хронология изменения ставки за последние 27 лет

Для всех остальных товаров и оказываемых услуг НДС высчитывается по ставке 18%. Налоговая база определяется исходя из стоимости продукции (или услуги) с учетом акциз для подакцизных товаров (согласно статье 154 НК). Законодательством также определены сведения, требующиеся при определении налоговой базы в отдельных случаях:

  • При передаче прав на имущество;
  • Если имеется доход по поручительному соглашению;
  • При оказании услуг по перевозке;
  • При выполнении работ по ремонту и строительству;
  • При ввозе продукции на территорию РФ;
  • При реализации продукции (или оказании услуг) гражданам других государств;
  • При реорганизации юридического лица.

В 2017 году были внесены некоторые корректировки:

Изменение

Источник: https://BusinessXXL.ru/kak-rasschitat-nds/

Формула расчета ндс

Как рассчитать ндс

С помощью данного калькулятора можно вычислить НДС из суммы или начислить. Просто введите сумму и нажмите кнопку «РАСЧИТАТЬ».Сам налог на добавленную стоимость можно изменить, сотрите число 20 и впишите нужное. И на всякий случай формулы расчёта НДС с примерами.

Формула расчета суммы без НДС, и самого НДС.

Пусть известна сумма, в ней уже есть налог (SUMMASNDS). Надо вычислить отдельно НДС (NDS), составляющую 20 процентов и отдельно сумму (SUMMA). сначала вычисляем НДС NDS = SUMMASNDS / 1+ставка НДС то есть вот так: есть сумма 236 руб, ставка НДС = 20% сумма без налога = 236 / 1 + 0,20 = 200 руб

сам налог = 236 — 200 = 36 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

Ну а начислить налог очень просто)) Делим сумму на сто, умножаем на восемнадцать (российская ставка налога), и прибавляем к изначальной сумме. 200 / 100 * 20 = 36 —— НДС

200 + 36 = 236 —- сумма с НДС

Калькулятор НДС

Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС

Немного об НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

  • Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
  • Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета. Калькулятор онлайн

Практически каждое предприятие, находящееся на общей налогооблагаемой системе, сталкивается с таким понятием, как налог на добавленную стоимость.

Собой он представляет форму взимания в государственный бюджет добавленной стоимости, возникающей на каждой стадии производственного процесса товара либо услуги. Порядок проведения расчёта НДС прописан в НК РФ.

Данную процедуру можно проводить самостоятельно или воспользоваться специальными бухгалтерскими онлайн-программами.

Итак, для того чтобы подсчитать НДС:

  • Х Определить величину ставки НДС. Эту информацию можно обнаружить в вышеуказанном кодексе. Самые распространённые: 10%, 18% или 20%.
  • Х Рассчитать сумму налоговой базы. Эта процедура производится на основании положений статьи 154 НК РФ.

    Данная сумма равняется стоимости реализованных товаров с учётом акцизов. Дата расчёта Ц день перечисления аванса за услуги, день фактического получения оплаты за товар или день отгрузки товара.

  • Х Условно формула для расчёта НДС выглядит так: налоговая база * расчётная ставка.

    Полученную величину обязательно вписывают в счёт-фактуру, выдаваемый покупателю или заказчику. Если товар реализован в иностранной валюте, при расчёте нужно вычесть рублёвый эквивалент данной стоимости по курсу НБ, поскольку НДС может начисляться лишь в рублях.

  • Читайте так же:  Разукрупнение основных средств в бухгалтерском учете

    Если нужно выделить НДС

    То сумма делится на 1+НДС/100. То есть, если сумма 1000 рублей:
    1000 / (1+20/100) = 1000/1,2 = 833,33

    Далее из полученного числа вычитают исходную сумму:
    833,33 — 1000 = -166,66.

    Поскольку НДС положительное число, то указанный результат умножается на -1. Получаем НДС = 166,66 (округлили до копеек).

    Если нужно начислить НДС

    То используется простая формула — сумма умножается на 1,хх (где хх -ставка НДС), например, на 1000 рублей при налоге в 18%:

    1. 1000 *1,20 (если НДС 20%) = 1120 (сумма с учётом НДС)

    2. Умножьте сумму на 0.2 и получите сумму НДС, 1000 * 0,2 = 200 рублей (сумма НДС)

    Кроме этого, определить сумму налога можно и при помощи калькулятора в онлайн-режиме простым введением в соответствующие поля суммы, процента НДС и необходимой операции (начисление или выделение НДС).

    Используя же, к примеру, программное обеспечение «1С:Предприятие», то расчёт НДС осуществляется формированием счёта-фактуры с указанием стоимости товара. Далее данное бухгалтерское приложение автоматически выдаёт результат, самостоятельно определив ставку налога.

    Онлайн калькулятор для расчёта НДС 20%

    СуммаСумма прописьюТип операцииСтавкаНДСПрописьюСумма с налогомСумма без налога
    Это налог на добавленную стоимость, который добавляется на товары или услуги. Налог является косвенным, так как его бремя лежит на конечном потребителе. Налог начинает поступать в бюджет страны, ранее реализации товара. НДС в 2019 году увеличился с 18% до 20 процентов, существует перечень товаров, которые облагают по ставке 10%, а также товары экспорта по ставке 0%.

    • Ставка 10% действует для детских товаров, различных печатных изданий, товаров, связанных с обучением, культурной и научной отраслью, продовольственных товаров, медицинское оборудование и приборы, лекарственные средства.
    • Ставка 0% действительна для товаров из международных перевозок, различных драгоценностей, недавно построенных кораблей, товаров из космической области и транспортных услуг.

    Что такое онлайн калькулятор НДС

    Калькулятор налога на добавленную стоимость – это онлайн сервис, который поможет рассчитать сумму налога сверху и внутри суммы. Это онлайн сайт, в который вписываются нужные данные. Если вам нужно рассчитать сумму, напишите цифры в окошках и нажмите на кнопки выделить или начислить.В процессе расчёта можно столкнуться с огромным количеством данных. Но и это не проблема! Все цифры в процессе работы сохраняются в виде цифр и прописью. А если вам не нужны больше данные, просто нажмите кнопку очистить всё и продолжайте работу.

    Формула НДС внутри суммы

    Чтобы выделить налог на добавленную стоимость из суммы, рассмотрим подробнее формулу его расчёта. Допустим, ваш налоговая ставка составляет 20 % от суммы. Бюджет для расчёта налога составляет 22500 тыс. рублей. Налог внутри суммы рассчитывается следующим образом по формуле:НДС = Ссн / 1,2 * 0,2где Ссн – сумма, включающая НДС, подставим необходимые числа и получим:Эти же расчёты выполняет наш онлайн калькулятор, с его помощью вы легко рассчитаете нужные цифры.

    Расчёт НДС 20 процентов от суммы

    Мы вычислим нужный процент по следующей формуле:НДС = Сбн * С. / 100где Сбн – сумма без НДС ,С. – ставка в нашем случае составляет 20%, подставив необходимые числа, получим следующее:Общее число составляет 22500+4500=27000 руб.

    Калькулятор НДС онлайн

    Для расчета НДС онлайн введите в калькулятор сумму и процентную ставку (по умолчанию 18%), затем нажмите «Начислить» или «Выделить». Если необходимо, скопируйте сумму НДС прописью.

    Сумма без НДС:

    НДС 18 %:

    Сумма с НДС:

    0 ₽
    0 ₽
    0 ₽

    Сохрани калькулятор, чтобы не потерять:

    НДС — это налог с прибыли. Все производители являются плательщиками НДС и должны уплачивать его не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. По НДС налоговым периодом является квартал. В 2018 году стандартный размер НДС — 18%.

    Расчет НДС онлайн

    Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать «Выделить» или «Начислить» и моментально получить расчет НДС с прописью.

    Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

    1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
    2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

    Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Ндс в 2018

    Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.

    Как выделить НДС: формула

    Чтобы из общей суммы выделить НДС, используют расчетную ставку. В 2018 году она может принимать два значения — 18/118 или 10/110 в зависимости от того, НДС по какой ставке «сидит» внутри общей суммы – 18%-ный или 10%-ный. Напоминаем, что с 01.01.2019 повышена ставка НДС.

    Соответственно, по операциям 2019 года вместо расчетной ставки 18/118 будет применяться ставка 20/120.

    Когда применяется расчетная ставка НДС

    Наиболее распространенные ситуации, когда необходимо применить расчетную ставку это (п. 4 ст. 164 НК РФ):

    • расчет налога с аванса в счет будущей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
    • расчет налога, уплачиваемого в бюджет налоговым агентом;
    • расчет НДС в случаях, когда налог уже заложен в стоимость товаров (работ, услуг), но его сумма отдельно не выделена.

    Формула расчета

    НДС расчетным методом определяется в 2018 году так:

    Пример 1. Компания получила предоплату в размере 110000 руб. в счет отгрузки детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. В этом случае НДС составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

    Пример 2. Фирма арендует у органов госвласти помещение. Ежемесячные арендные платежи составляют 59000 руб., включая НДС. Арендатор должен исполнить функции налогового агента (п. 3 ст. 161 НК РФ), удержав из причитающейся арендодателю суммы НДС по ставке 18% и перечислив его в бюджет. НДС составит 9000 руб. (59000 руб. х 18/118).

    Выделение НДС в кассовом чеке

    Источник: https://nerestne.ru/formula-rascheta-nds/

    Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

    Как рассчитать ндс

    В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

    На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

    Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

    В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

    • как рассчитать сумму НДС?
    • как быстро посчитать сумму с НДС?
    • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
    • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

    Как рассчитать НДС 18% от суммы?

    В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

    Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

    Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

    Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

    Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

    НДС = БдН х СтН / 100, где:

    • БдН — налогооблагаемая база;
    • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

    Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

    Пример 1

    Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

    Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

    Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

    1. Наименование видов работ и их перечень.
    2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
    3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
    4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

    Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

    Пример 2

    Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

    Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

    Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

    Как вычесть НДС из общей суммы

    Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

    Пример 3

    Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

    К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

    Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

    Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

    Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

    8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

    Обратный расчет (как в примере № 3):

    63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

    Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

    Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

    Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

    Источник: https://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

    НДС: как рассчитать

    Как рассчитать ндс

    Как рассчитать НДС правильно зависит от многих факторов. Ознакомьтесь с формулами расчета НДС, а также конкретными примерами расчета НДС в различных ситуациях.

    Читайте в статье:

    Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

    Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Найдите необходимые показатели перед тем, как посчитать НДС к уплате в бюджет. Вам понадобятся суммы: начисленного налога, налога к вычету и к восстановлению.

    Подготовить декларацию по НДС онлайн.

    Формула расчета НДС

    Налог к начислению и к уплате считайте по каждой облагаемой операции. 

    Формула НДС к начислению выглядит так:

    Налоговая база х Ставка НДС

    Ставка НДС и налоговая база зависят от вида реализуемых товаров, выполняемых вами работ или оказываемых услуг. Есть несколько видов ставок: основные (0, 10 и 18 %) и неосновные. Подробнее можете ознакомиться здесь >>>. 

    После того, как найдете НДС к начислению, определите налог к уплате. Считайте данную величину по итогам квартала — налогового периода.

    Формула НДС к уплате в бюджет:

    НДС к начислению — Входной НДС, принятый к вычету + НДС, восстановленный в налоговом периоде

    Как считать НДС к вычету и к восстановлению

    Входной НДС, принятый к вычету — это сумма, на которую можно уменьшить НДС к начислению. Право на вычет имеют компании и ИП на ОСНО, которые не освобождены от обязанностей по уплате НДС. К вычету берите сумму НДС, которую предъявил продавец. Она указана, например, в счете-фактуре или универсальном передаточном документе.

    Таблица. Право на вычет НДС

    Если применить вычет нельзя, включайте налог в стоимость купленных товаров, работ, услуг и имущественных прав или отдельно учитывайте в расходах.

    Для применения вычета должны соблюдаться условия:

    • поставщик предъявил налог;
    • товары, работы, услуги будут участвовать в операциях, облагаемых НДС; 
    • они приняты к учету;
    • получен счет-фактура или универсальный передаточный документ, которые правильно оформлены.

    Если условия соблюдены, вы можете возместить налог из бюджета. Предъявить его к возмещению вы вправе в том квартале, когда были выполнены указанные выше обязательные условия. 

    Исключением является обратная ситуация, когда товары, работы или услуги приняты к учету, но счет-фактура не поступил. Фирма вправе использовать вычет квартале оприходования полученных активов. При этом учитывайте одно условие: счет-фактура должен поступить в компанию до окончания срока подачи декларации за налоговый период (до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом). 

    Обратите внимание: налог к вычету можно принять по счету-фактуре, выставленному до того, как право собственности на товары перешло к покупателю. Например, в рамках договора поставки право собственности переходит после оплаты. 

    Пример
    Компания занимается НИОКР. Она получила грант из бюджета РФ на разработку и изготовление оборудования для собственных нужд в размере 1 000 000 руб. и потратила собственные средства на сумму 1 950 000 руб. Результаты разработки фирма использует в деятельности, облагаемой НДС.

    В раздельном учете отражены материалы, купленные:– за счет собственных средств на сумму 1 770 000 руб. (в т. ч. НДС – 270 000 руб.);
    – за счет бюджетных средств – стоимостью 944 000 руб. (в т. ч. НДС – 144 000 руб.).

    270 000 руб. — к вычету. Их можно учесть в текущем квартале либо перенести на следующие налоговые периоды в пределах 3-х лет с момента принятия материалов на учет (п. 1 и 1.1 ст. 172 НК). 

    144 000 руб. к вычету принять нельзя. Их относят на себестоимость выпущенной продукции.

    В ряде случаев у компании возникает НДС, который нужно восстановить в налоговом периоде:
    когда в счет поставки товара, работы или услуги уплачен аванс;

    • когда поставщик, исполнитель возвращают аванс;
    • при передаче НМА, имущества, имущественных прав как вклада в уставный капитал, вклада по договору инвестиционного товарищества и т.п.;
    • перед началом использования освобождения от НДС;
    • по товарам, работам и услугам, в т.ч. ОС и НМА, купленным для облагаемых налогом операций, но используемым в операциях, указанных в ст. 146, 149 НК РФ.
    • при переходе с ОСНО на патент, ЕНВД или УСН;
    • при получении из бюджета любого уровня субсидий или бюджетных инвестиций;
    • когда стоимость или количество приобретенных товаров, работ, услуг, имущественных прав уменьшилось.

    Отметим: если компания является налоговым агентом, который приобретает вторичный алюминий, металлолом или сырые шкуры животных, она обязана восстановить НДС с аванса при корректировке стоимости или количества товаров.

    Пример
    Компания – плательщик НДС в июле освободилась от уплаты этого налога. При этом январе в период применения НДС она приобрела оборудование, которое стоит 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). Бухгалтер принял налог к вычету. Переоценку объекта ОС не проводили. Остаточная стоимость объекта на начало июля — 83 332 руб.

    Налог по оборудованию к восстановлению во втором квартале:

    18 000 руб. × 83 332 руб. : (118 000 руб. – 18 000 руб.) = 14 999,76 руб.

    Подробнее о том, как выделить из суммы >>

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1118-nds-kak-rasschitat

    Как рассчитать НДС

    Как рассчитать ндс

    Рассказываем, как начислить и выделить НДС — налог на добавленную стоимость. Эта процедура достаточно проста, а специальные инструменты и онлайн-калькуляторы делают её и вовсе элементарной. Существует несколько налоговых ставок, однако для их начисления используются одинаковые формулы.

    Что такое НДС

    Налог на добавленную стоимость — один из косвенных налогов Российской Федерации. Он играет ключевую роль в формировании федерального бюджета, составляя в среднем 33-34% от объёма его доходной части. Роль этого сбора трудно переоценить — треть всех государственных доходов, источником которых выступают деньги граждан.

    Название прямо отражает суть налогового обязательства: представляет собой дополнительное начисление к стоимости продукции в определённом процентном отношении. Начислять НДС обязаны все организации и индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО).

    В России действует 3 ставки НДС, самой распространённой является 20% (до января 2019 года 18%). Другие варианты — 0% и 10%. Пониженные процентные ставки предусмотрены для продовольственных и детских товаров, книг, медицинских изделий и племенного скота.

    Так как этот налог является косвенным, начисленный НДС находится «внутри» цены продукции или услуги. Уплачивает его потребитель во время покупки.

    Изучите чек из любого крупного магазина: по каждому наименованию там указана ставка и сумма НДС. Без этого налога сумма покупок была бы меньше.

    Именно с увеличением ставки с 18% до 20% связан массовый рост цен на все категории товаров в первом квартале 2019 года.

    Продавец передаёт сумму налога продавцу, покупая товар, а продавец перечисляет её в бюджет и отчитывается перед налоговой службой. За просрочку внесения НДС в бюджет начисляются пени.

    Налог на добавленную стоимость включается в цену товара для потребителя

    Как правильно выделить и начислить НДС

    Как рассчитать НДС? Налог представляет собой процентное отношение от первоначально установленной стоимости товара. То есть, схема расчета суммы НДС такова:

    1. Продавец определяет оптимальную цену товара, которая принесёт ему необходимую прибыль.
    2. От этой цены он вычисляет налог на добавленную стоимость — 10% или 20%.
    3. Полученное значение добавляется в стоимость продукции и реализуется покупателям.
    4. Покупатели приобретают товары и уплачивают продавцу НДС (зачастую даже не вдаваясь в подробности, что платят не только за покупку, но и налог государству).
    5. Продавец разделяет полученные деньги на собственную прибыль, а положенную сумму перечисляет в бюджет.

    Теперь рассмотрим правила расчёта и выделения этого косвенного налога и определим, как он меняет цену товара для потребителя.

    Посчитать НДС очень просто, для этого не требуется бухгалтерское образование. Формула:

    первоначальная стоимость товара х налоговую ставку

    или:

    • стоимость товара х 1,2 (для ставки 20%)
    • или стоимость товара х 1,1 (для ставки 10%).

    Предположим, оптимальная цена товара для продавца составляет 99 рублей. Но он работает по общему налогообложению, а значит должен платить налог на добавленную стоимость по ставке 20%.

    Считаем сумму налога:

    99 х 20% = 19,8 рублей надо будет перевести в бюджет. Чтобы не лишить себя прибыли, организация добавляет эти 19 рублей в цену реализации.

    Считаем конечную цену товара для потребителя:

    99 + 19,8 или 99 х 1,2 = 118,8 рублей.

    Таким образом, косвенный сбор «незаметно» увеличивает стоимость покупок для потребителей на 1/5 относительно изначально установленной продавцом цены.

    Как поступать, если требуется обратная операция — выделить сумму налога из известной стоимости продукции? Это также просто. Порядок расчета НДС в стоимости товара таков:

    стоимость товара / (100 + ставка налога) х ставку налога.

    Например, стоимость стакана кофе составляет 99 рублей. По чеку известно, что он продан со ставкой 20%. Посчитаем сумму НДС и стоимость товара без неё:

    • 99 / (100 +20) х 20 = 16,5.
    • 99 — 16,5 = 82,5 рубля.

    То есть, продавцу была бы выгодна цена в 82,5 рубля. Но у него есть обязательства перед бюджетом, поэтому он увеличивает её на 20%.

    Начислить и выделить НДС можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel

    Онлайн калькулятор НДС

    Расчёт налога на добавленную стоимость и так довольно простая процедура, а современные сервисы позволяют дополнительно ускорить её. Это актуально, если необходимо посчитать косвенный сбор для большого количества наименований. Наберите в поисковой строке «калькулятор расчета НДС» и вы найдёте несколько удобных программ.

    Рассмотрим пример расчета онлайн. Все калькуляторы работают по аналогичному принципу:

    1. Введите сумму.
    2. Выберите операцию — «начислить НДС» или «выделить НДС».
    3. Установите ставку (выбирайте из списка).
    4. Нажмите «Вычислить».

    Так меньше чем за минуту можно определить налог на добавленную стоимость для своих товаров или узнать, сколько налогов государству вы заплатили за покупки в магазине.

    Пример расчета налога

    В предыдущих разделах мы разобрали пример начисления и выделения суммы этого косвенного налога вручную или с помощью онлайн-калькулятора. Однако если у вас есть большой список продукции с выгодной вам стоимостью, расчёты можно провести в Excel. В таблице должны быть наименования и формулы.

    Пример:

    ABC

    Первоначальная стоимость товара

    Ставка НДССтоимость товара с НДС
    Цена товара без налога10% или 20%=А х (100% +В)

    Формулу достаточно ввести в первую строку, а затем продлить на все нижние строчки — расчёты воспроизведутся автоматически. Чтобы ввести значение, кликайте на нужную ячейку. Вариант в таблицей в Excel подходит, когда организация переходит со специального режима налогообложения на общий и, чтобы не терпеть убытки, требуется быстро увеличить все цены на сумму косвенного сбора.

    Заключение

    Методика начисления налога на добавленную стоимость довольно проста и предполагает добавление к изначальной, выгодной для продавца стоимости товара налоговой ставки в размере 10% или 20%.

    НДС относится к косвенным сборам: продавец только собирает его с покупателей и переводит в бюджет, не затрачивая при этом собственные деньги и теряя в прибыли.

    Посчитать сумму налога можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel.

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://biztolk.ru/finansy/nalogooblazhenie/kak-rasschitat-nds.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.