Как накрутить ндс

Содержание

Формула для расчета НДС в Excel

Как накрутить ндс

Узнаем различные способы расчета налога на добавленную стоимость в Excel и детально изучим формулы, в том числе научимся выделять, прибавлять и вычитать НДС.

В статье приведены расчеты для ставки в 18% (действовавшей до 2019 г.), для пересчета налога по новой ставке в 20% не забудьте в формулах поменять ставку с 18% на 20%.

Приветствую всех, дорогие читатели блога TutorExcel.Ru.

Перед тем как посчитать НДС в Excel, вспомним что это такое и каким вообще данный налог бывает.
Как следует из названия, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, начисляемый на прибавочную (добавленную) стоимость товара (или услуги) в соответствии с утвержденными налоговыми ставками (согласно налоговому кодексу РФ).

В России налоговые ставки для расчета НДС бывают 3 видов в зависимости от типа товара: 18% (применяется по умолчанию, стандартная ставка для большинства товаров), 10% и 0% (сниженная ставка для определенных категорий товаров).

С 2019 г. ставку НДС в России с 18% подняли до 20%, учтите это при расчете налога в новых периодах.

Если вам нужно вычислить НДС не для России, а к примеру, для Украины, Белоруссии или Казахстана, то в этих странах действуют следующие налоговые ставки (по другим странам данные можно посмотреть здесь):

  • Украина. 20% (стандартная), 0% (сниженная);
  • Белоруссия. 20% (стандартная), 10%, 0,5% или 0% (сниженная);
  • Казахстан. 12% (стандартная).

В общем и целом, величина ставки в зависимости от страны может меняться, но смысл налоговых платежей остается один и тот же.

Поэтому в последующих примерах мы будем рассматривать расчеты только для российской системы налогообложения, но в случае необходимости формулы легко скорректировать (изменив размер ставки) и для любой другой страны.

Теперь перейдем к рассмотрению различных способов расчета НДС в Excel.

Способ 1. Ручной ввод формул

Давайте подумаем какие вообще есть варианты подсчёта формулы налоговых отчислений.У нас есть 3 варианта — мы можем либо отдельно рассчитать налог, либо добавить, либо вычесть.

В итоге, после выбора варианта подсчета, полученный результат можно вручную ввести в поле ввода с помощью формулы.

Рассмотрим каждый из трех вариантов более подробно.

Выделение НДС

Предположим, что у нас есть сумма S (без учета налога) и мы хотим выделить для нее величину налога на добавленную стоимость.
Для выделения налога нам нужно эту сумму умножить на налоговую ставку, т.е. S * 18%:

Рассмотрим еще один вариант, пусть в сумму S уже включен налог.
В этом случае, так как в начальной величине S содержится 18% ставка, поделив сумму на 118% и умножив на 18% мы получим выделенный налог на добавленную стоимость, т.е. (S / 118%) * 18%:

Прибавление НДС

Начальные условия те же самые, для суммы S рассчитаем полную сумму с учетом налога. Чтобы прибавить НДС необходимо к сумме (100%) добавить выделенный налог (18%), другими словами умножить ее на 118%, т.е. S * 118%:

Вычитание НДС

Начальные условия — нам известна сумма S, но с тем условием, что в ней уже учтен налог.
Так как итоговая сумма составляет 118% (как в примере выше), то чтобы вычесть НДС и получить сумму без учета налога, нам необходимо разделить ее на 118%, т.е. S / 118%:

Как видим у нас есть 3 варианта формулы расчета, в зависимости от того, что именно и как нужно посчитать.

Способ 2. Пользовательская функция

Поэтому в качестве ещё одного подхода к подсчету формулы, напишем пользовательскую функцию, которая объединяла бы все варианты расчета и автоматизировала расчеты, чтобы уменьшить вероятность ошибки, к примеру, при наборе формулы.

Как мы уже выяснили, расчет зависит от 3 параметров: исходной суммы (для которой будем производить расчет), размера ставки (18%, 10% или 0%) и типа расчета (выделение, вычитание или прибавление).
Поэтому в качестве аргументов функции и зададим указанные параметры.

Переходим в окно редактора Visual Basic (сочетание клавиш Alt + F11), добавляем новый модуль (через меню Insert ->Module) и затем копируем туда код нашей функции:

Public Function НДС(ByVal Amount As Double, Optional ByVal Rate As Double = 0.18, Optional ByVal TypeVAT As Integer = 0) If TypeVAT = 0 Then НДС = Amount * Rate ElseIf TypeVAT = 1 Then НДС = Amount / (1 + Rate) * Rate ElseIf TypeVAT = 2 Then НДС = Amount * (1 + Rate) Else НДС = Amount / (1 + Rate) End IfEnd Function

Public Function НДС(ByVal Amount As Double, Optional ByVal Rate As Double = 0.18, Optional ByVal TypeVAT As Integer = 0)        НДС = Amount / (1 + Rate) * Rate        НДС = Amount * (1 + Rate)        НДС = Amount / (1 + Rate)

Подробнее остановимся на аргументах функции:

  • Amount (обязательный аргумент) — сумма, для которой рассчитывается налог;
  • Rate (необязательный аргумент) — размер налоговой ставки (значение по умолчанию 18%);
  • TypeVAT (необязательный аргумент) — тип расчета налога, 0 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС не учтен), 1 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС уже учтен), 2 — прибавление, любое другое число — вычитание (значение по умолчанию 0).

Пару слов о параметрах аргументов функции.

Параметр ByVal позволяет обратиться к переменной (в данном случае СУММА) по значению, т.е.

после вызова функции значение переменной останется неизменным (даже если функция изменяет их значение).

Чтобы можно было пропускать какие-то переменные при вызове функции, мы добавляем параметр Optional перед именем переменной, что делает ее необязательной для применения.

Переходим к следующему шагу.Функция написана, теперь нам осталось научиться ее применять. Вернемся в Excel и посчитаем налог для уже разобранных примеров.

Вызвать функцию мы можем либо напрямую набрав ее в строке формул, либо найти ее в категории Определенные пользователем через мастер функций:

В итоге получаем, что результаты расчета формулы и применения функции совпали, что и требовалось показать.

Теперь немного усложним задачу, и добавим в качестве изменяющегося параметра размер ставки (для примера возьмем размер ставок в различных странах):

Важное замечание

Для корректных расчетов НДС в 2019 г. можно использовать все те же самые формулы, что и в примерах выше, с заменой 18% на 20%.

Скачать пример с расчетами.

Источник: https://tutorexcel.ru/priemy/formula-dlya-rascheta-nds-v-excel/

Как рассчитать НДС

Как накрутить ндс

Рассказываем, как начислить и выделить НДС — налог на добавленную стоимость. Эта процедура достаточно проста, а специальные инструменты и онлайн-калькуляторы делают её и вовсе элементарной. Существует несколько налоговых ставок, однако для их начисления используются одинаковые формулы.

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость — один из косвенных налогов Российской Федерации. Он играет ключевую роль в формировании федерального бюджета, составляя в среднем 33-34% от объёма его доходной части. Роль этого сбора трудно переоценить — треть всех государственных доходов, источником которых выступают деньги граждан.

Название прямо отражает суть налогового обязательства: представляет собой дополнительное начисление к стоимости продукции в определённом процентном отношении. Начислять НДС обязаны все организации и индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО).

В России действует 3 ставки НДС, самой распространённой является 20% (до января 2019 года 18%). Другие варианты — 0% и 10%. Пониженные процентные ставки предусмотрены для продовольственных и детских товаров, книг, медицинских изделий и племенного скота.

Так как этот налог является косвенным, начисленный НДС находится «внутри» цены продукции или услуги. Уплачивает его потребитель во время покупки.

Изучите чек из любого крупного магазина: по каждому наименованию там указана ставка и сумма НДС. Без этого налога сумма покупок была бы меньше.

Именно с увеличением ставки с 18% до 20% связан массовый рост цен на все категории товаров в первом квартале 2019 года.

Продавец передаёт сумму налога продавцу, покупая товар, а продавец перечисляет её в бюджет и отчитывается перед налоговой службой. За просрочку внесения НДС в бюджет начисляются пени.

Налог на добавленную стоимость включается в цену товара для потребителя

Как правильно выделить и начислить НДС

Как рассчитать НДС? Налог представляет собой процентное отношение от первоначально установленной стоимости товара. То есть, схема расчета суммы НДС такова:

  1. Продавец определяет оптимальную цену товара, которая принесёт ему необходимую прибыль.
  2. От этой цены он вычисляет налог на добавленную стоимость — 10% или 20%.
  3. Полученное значение добавляется в стоимость продукции и реализуется покупателям.
  4. Покупатели приобретают товары и уплачивают продавцу НДС (зачастую даже не вдаваясь в подробности, что платят не только за покупку, но и налог государству).
  5. Продавец разделяет полученные деньги на собственную прибыль, а положенную сумму перечисляет в бюджет.

Теперь рассмотрим правила расчёта и выделения этого косвенного налога и определим, как он меняет цену товара для потребителя.

Посчитать НДС очень просто, для этого не требуется бухгалтерское образование. Формула:

первоначальная стоимость товара х налоговую ставку

или:

  • стоимость товара х 1,2 (для ставки 20%)
  • или стоимость товара х 1,1 (для ставки 10%).

Предположим, оптимальная цена товара для продавца составляет 99 рублей. Но он работает по общему налогообложению, а значит должен платить налог на добавленную стоимость по ставке 20%.

Считаем сумму налога:

99 х 20% = 19,8 рублей надо будет перевести в бюджет. Чтобы не лишить себя прибыли, организация добавляет эти 19 рублей в цену реализации.

Считаем конечную цену товара для потребителя:

99 + 19,8 или 99 х 1,2 = 118,8 рублей.

Таким образом, косвенный сбор «незаметно» увеличивает стоимость покупок для потребителей на 1/5 относительно изначально установленной продавцом цены.

Как поступать, если требуется обратная операция — выделить сумму налога из известной стоимости продукции? Это также просто. Порядок расчета НДС в стоимости товара таков:

стоимость товара / (100 + ставка налога) х ставку налога.

Например, стоимость стакана кофе составляет 99 рублей. По чеку известно, что он продан со ставкой 20%. Посчитаем сумму НДС и стоимость товара без неё:

  • 99 / (100 +20) х 20 = 16,5.
  • 99 — 16,5 = 82,5 рубля.

То есть, продавцу была бы выгодна цена в 82,5 рубля. Но у него есть обязательства перед бюджетом, поэтому он увеличивает её на 20%.

Начислить и выделить НДС можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel

Онлайн калькулятор НДС

Расчёт налога на добавленную стоимость и так довольно простая процедура, а современные сервисы позволяют дополнительно ускорить её. Это актуально, если необходимо посчитать косвенный сбор для большого количества наименований. Наберите в поисковой строке «калькулятор расчета НДС» и вы найдёте несколько удобных программ.

Рассмотрим пример расчета онлайн. Все калькуляторы работают по аналогичному принципу:

  1. Введите сумму.
  2. Выберите операцию — «начислить НДС» или «выделить НДС».
  3. Установите ставку (выбирайте из списка).
  4. Нажмите «Вычислить».

Так меньше чем за минуту можно определить налог на добавленную стоимость для своих товаров или узнать, сколько налогов государству вы заплатили за покупки в магазине.

Пример расчета налога

В предыдущих разделах мы разобрали пример начисления и выделения суммы этого косвенного налога вручную или с помощью онлайн-калькулятора. Однако если у вас есть большой список продукции с выгодной вам стоимостью, расчёты можно провести в Excel. В таблице должны быть наименования и формулы.

Пример:

ABC
Первоначальная стоимость товараСтавка НДССтоимость товара с НДС
Цена товара без налога10% или 20%=А х (100% +В)

Формулу достаточно ввести в первую строку, а затем продлить на все нижние строчки — расчёты воспроизведутся автоматически. Чтобы ввести значение, кликайте на нужную ячейку. Вариант в таблицей в Excel подходит, когда организация переходит со специального режима налогообложения на общий и, чтобы не терпеть убытки, требуется быстро увеличить все цены на сумму косвенного сбора.

Заключение

Методика начисления налога на добавленную стоимость довольно проста и предполагает добавление к изначальной, выгодной для продавца стоимости товара налоговой ставки в размере 10% или 20%.

НДС относится к косвенным сборам: продавец только собирает его с покупателей и переводит в бюджет, не затрачивая при этом собственные деньги и теряя в прибыли.

Посчитать сумму налога можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/nalogooblazhenie/kak-rasschitat-nds.html

Как просто посчитать НДС от суммы (выделить или начислить)

Как накрутить ндс

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, по сути это надбавка к цене товара. Исчисление и взимание этого налога регулируется в Налоговом Кодексе, глава 21. Плательщики налога — это все предприниматели и организации.

По общему правилу принято, что налоговая база НДС определяется стоимостью товаров с обязательным учетом акцизов и без добавления в нее налога с продаж.

Выделение и начисление НДС — важный аспект любого предприятия, поэтому необходимо знать правила расчета налога.

Каков сегодня НДС в России?

Главный закон по налогам — это, конечно, Налоговый Кодекс, в нем описывается вся система налогов России, тут можно найти информацию о взимании, порядок расчетов налогов.

В 2015 году ставка по НДС остается на прежнем уровне, что и в 2014 году, никакие изменения не коснулись и расчета НДС. По всей территории России налоговая ставка на товары и услуги составляет 18%.

Но имеются свои исключения, касающиеся товаров для детей, отдельных продовольственных товаров, печатной периодики, образовательной книжной продукции, медицинских товаров из России и других стран.

Для только что перечисленных категория считается пониженная ставка НДС — 10%.

Пройдемся более подробно налоговых ставок по НДС:

  1. НДС 18% уплачивается по умолчанию, если операции с товарами не подводятся под перечень товаров со ставкой 10% или 0%;
  2. НДС 10% распространяется на некоторые производственные товары (по определенному списку), товары для детей (по списку), печатную периодику, продукцию, связанную с образованием, наукой, культурой и медициной;
  3. НДС 0% устанавливается при экспорте и реализации определенных товаров (по списку): международная перевозка продукции, косметические товары, драгоценные металлы, строительство, транспортные услуги.

Как выделить НДС из суммы?

Формула и навыки выделения НДС необходимы продающим предприятиям с той целью, чтобы правильно формировать цены, оформлять документы на реализацию, вести бухучет и просто знать процессы налогообложения.

Данные навыки будут полезны и клиентам, чтобы выяснять, если потребуется или просто из интереса, какая чистая цена покупаемого товара.

Для определения этой самой чистой цены нужно правильно выделить НДС из общей суммы.

Предлагаем точную схему выделения:

  • сначала определяется ставка, по которой данный товар облагается этим налогом. Чаще всего она равняется 18%, в некоторых случаях, оговоренных в Кодексе, 10%. Если речь идет о розничном товаре, то информация такого рода обычно указывается на ценнике;
  • если ставка 18%, то выделение НДС происходит так: нужно разделить полную стоимость на 1,18. Если ставка составляет 10%, то разделить нужно на 1,1;
  • если в кассовом чеке или товарном уже указана сумма НДС в денежном эквиваленте, то ее можно просто вычесть из обычной стоимости продукта или товара. В итоге Вы получите чистую цену, без НДС.

Необходимость в выделении налога обычно возникает у поставщиков товаров и услуг, когда оформляются документы на реализацию. Обычно в нужных графах в счетах-фактурах стоит сумма без этого налога, а также ставка с размером НДС в денежном эквиваленте и полная стоимость с учетом налога:

  • если известна сумма без НДС, то для определения нужно произвести умножение на 10% или 18%, а полученный результат прибавить к первоначальной сумме;
  • вычислить полную цену можно, умножив цену без НДС на 1, 18 или 1,1.

Как начислить НДС: формула

Если вам требуется произвести начисление налога, то нужно воспользоваться коэффициентом — НДС/100. Если ставка равна 18%, то коэффициент будет 0,18. Известная вначале сумма и будет уже начисленным НДС.

Можно также использовать коэффициент 1+НДС/100. Если умножить известную вначале сумму на этот коэффициент, то выведется начисленный коэффициент и окончательная сумма к выплате, сумма с НДС.

Узнайте все о возмещении НДС при экспорте.

Как законно обналичить деньги со счета ООО, читайте в нашей статье.

Управление кредиторской задолженностью предприятия: http://boss-consult.ru/buch/money/kreditorskaya-zadolzhennost-kompanii.html

Формула расчета НДС

Выделение НДС

Возьмем изначальную сумму 10 000 руб. с процентной ставкой в 18%. Чтобы получить в итоге сумму без НДС, нужно проделать следующий расчет:

  • возьмем коэффициент 1+НДС/100, получим: 1+18/100 = 1,18;
  • считаем сумму без НДС: 10 000/1,18 = 8474,58;
  • разница между изначальной и рассчитанной суммой будет составлять 1525,42. Она и будет выделенной суммой НДС.

Начисление НДС

Сейчас начислим НДС, изначальные данные такие же: 10 000 руб. и ставка 18%.

  • коэффициент будет составлять 18/100 = 0,18;
  • вычисляем размер НДС: 10 000×0,18 = 1 800;
  • сумма с НДС будет составлять 11 800 = 10 000 + 1 800.

Обычно налогоплательщики быстро разбираются с тем, как посчитать НДС, и даже сами могут об этом не знать, что владеют данной информацией. В Интернете много онлайн-калькуляторов выделения и начисления НДС, они упростят процесс расчета.

Как уже стало понятно, формулы для расчета не отличаются сложностью, Но, чтобы точно не ошибиться в расчетах, нужно знать наверняка, включает ли в себя известная сумма НДС или не включает.

  • Если включает, то ее нужно разделить на коэффициент, основываясь на процентной ставке (18 или 10%), а затем уже высчитать разницу.
  • Если сумма НДС не включает, то нужно будет произвести умножение этой суммы на коэффициент на основе ставки.
  • Также важно не ошибиться и с самой процентной ставкой. Ее размер зависит только от типа продукции или выполняемы услуг, работ. В большинстве случаев она равна 18%.

www..

com/watch?v=vxROj5RDbms

Источник: https://pravovedovich.com/kak-prosto-poschitat-nds.html

Как начислить ндс на сумму

Как накрутить ндс

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел. Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.

Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет. Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора. Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.

При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить». Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.

Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.

Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 18%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.

Источник:

Как на сумму начислить НДС

Согласно действующему законодательству, плательщиками НДС являются:

  • компании разных форм собственности;
  • индивидуальные предприниматели;
  • импортеры и экспортеры.

От уплаты налога освобождаются юридические лица и ИП, работающие в рамках специальных налоговых режимов (ЕНВД, УСН, патентная система), а также те фирмы, чья выручка (без НДС) за предыдущий квартал составила менее 2 000 000 рублей. Это правило не касается тех, кто реализует подакцизные и импортные товары.

Освобождение от НДС – не обязанность, а право. Организация с выручкой менее 2 млн руб. может продолжать перечислять налог. В этом есть свой резон: с компанией, которая не платит НДС, не хотят работать многие покупатели, потому что ее товары автоматически становятся для них дороже на 18%.

В каких случаях необходимо начисление ндс?

Согласно законодательным нормам, налогом на добавленную стоимость облагаются следующие виды сделок:

  • купля-продажа товаров и услуг;
  • проведение строительных работ;
  • импортные операции;
  • безвозмездная передача прав собственности на продукцию;
  • передача продукции для собственных нужд, если расходы на нее не были учтены при расчете налога на прибыль.

Формула начисления НДС не понадобится для любых операций, не связанных с реализацией товаров (услуг) (взносы в капитал организации, пожертвования на благотворительность и другие). Некоторые товары относятся к категории льготных. Например, не облагается налогом продажа определенной продукции медицинского назначения.

Налоговые ставки

Чтобы разобраться, как на сумму начислить НДС, необходимо уточнить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. Согласно статье 163 НК РФ, в нашей стране действуют три ставки:

  • 0% – для экспортных товаров и услуг, связанных с их транспортировкой за границу РФ;
  • 10% – действует для книг, периодики, медицинских и детских товаров;
  • 18% – актуальна во всех случаях, не попавших в первые два пункта.

Когда в компанию поступают средства в виде аванса (предоплаты), бухгалтер использует расчетную ставку: 10 %: 110% или 18%: 118% в зависимости от типа товара.

Как начисляется НДС

Чтобы начислить НДС, бухгалтер должен определить налоговую базу. Это стоимость реализованной продукции, увеличенная на размер авансов, полученных от клиентов (заказчиков). Если компания выступает в роли агента, то база для нее – посредническое вознаграждение, а не вся сумма операции.

Из базы исчисляется НДС. Для этого нужно умножить полученное число на подходящую ставку процента.

НДС = НБ * %.

Чтобы узнать, на какую сумму следует выставить счет клиенту, необходимо прибавить к базе сумму налога:

Сумма счета = НБ + НДС.

Например, если стоимость товара составляет 300 рублей, величина налога рассчитывается как 300* 0,18 = 54 рубля. Бухгалтер должен выставить клиенту счет на сумму 300 + 54 = 354 рубля.

Существуют тонкости, как начислить НДС, если средства от клиента (заказчика) поступили до совершения отгрузки. В этом случае используется расчетная ставка. Например, если размер аванса составляет 500 рублей, бухгалтер должен воспользоваться формулой:

НДС = 500*18/118 = 76,27 руб.

Начисление НДС производится после отгрузки товара или получения от покупателя аванса. После этого в течение пяти дней бухгалтер обязан предоставить контрагенту счет-фактуру. Это основной документ, подтверждающий сумму уплаченного налога.

Источник:

Как правильно начислить НДС на сумму (проводки)?

Начислить НДС корректно можно, лишь владея принципами и правилами осуществления этой операции. Вы узнаете о том, как на сумму начислить НДС при реализации товаров, работ или услуг, а также о применяемых в налоговой практике ставках этого налога.

Начисление НДС на сумму: общие принципы

Каков порядок начисления НДС?

Начисление и уплата НДС по расчетной ставке

Как проверить правильность начисления НДС?

Начисление НДС на сумму: общие принципы

Чтобы у налогоплательщика не возникало проблем с контролирующими органами, следует знать, как начислить НДС на сумму.Начисление данного налога означает, что цена реализации должна повыситься на величину, эквивалентную размеру налоговой ставки. Ответ на вопрос, как начислить НДС, прост: для осуществления операции следует выполнить два несложных шага:

  1. Определить ставку налога, которая применяется организацией или индивидуальным предпринимателем. Налоговым кодексом установлены три возможных значения ставки — 0%, 10%, 18% (пп. 1-3 ст. 164 НК РФ). Наиболее распространенный размер налога — 18%; два других являются льготными. В отдельных оговоренных Налоговым кодексом случаях начисление налога может производиться с помощью расчетной ставки.
  2. Начислить налог, используя несложные формулы.

Каков порядок начисления НДС?

Чтобы начислить НДС, следует пойти следующим путем. Сумму реализации без налога надо умножить на коэффициент, равный ставке налога, поделенной на 100. Для 18-процентного значения коэффициент будет равен 0,18.

Пример:

Организации надо узнать, как начислять НДС на сумму оказываемых услуг, равную 120 000 руб. Следует воспользоваться вышеприведенной формулой, и в результате расчетов налог будет равен:

120 000 руб. * 0,18 = 21 600 руб.

Для получения итоговой суммы, которую надо указать в счете-фактуре, остается сложить начальную сумму реализации с налогом.

Начисление и уплата НДС по расчетной ставке

В отдельных случаях может возникнуть вопрос, как начисляется НДС по расчетной ставке. Обстоятельства, при которых применяется этот метод, приведены в п. 4 ст. 164 НК РФ.

Принцип расчета таков: налоговая ставка равна не фиксированному проценту, а отношению налоговой ставки (18% или 10% — в зависимости от объекта налогообложения) к налоговой базе, которая принимается за 100, плюс размер ставки. Обе расчетные ставки можно представить в виде формул:

  • 18: (100 + 18) = 18/118.
  • 10: (100 + 10) = 10/110.

Таким образом, НДС по расчетным ставкам надо будет определять путем умножения налоговой базы по данному налогу на расчетную ставку, например:

НБ — налоговая база.

Как видно из формул, по расчетной ставке начислен НДС в размере несколько меньшем, нежели по «прямой» ставке.

Об отличии «обычных» и расчетных ставок по НДС читайте в статье «В чём отличие и когда применять ставку НДС 18% и 18%/118%?»

Как проверить правильность начисления НДС?

В предыдущих разделах статьи мы рассмотрели, как начислить НДС. Бухгалтеру приходится ежедневно проводить эту операцию и не один раз. И для того чтобы своевременно устранять ошибки, надо периодически проверять правильность начисления данного налога.

Для проверки начисления НДС анализируются проводки налога по всем операциям, а также отслеживается соответствие сумм, указанных в первичке, бухгалтерским учетным сведениям. Делается это с помощью следующих документов:

  • выписок из расчетных счетов в банках;
  • кассовых документов;
  • оборотных ведомостей, в которых содержатся сведения о продаваемых товарах и расчетах с поставщиками;
  • счетов, оплаченных получателями;
  • первичных документов на поставку.

И обязательно следует проверить, правильно ли отражают начисление НДС проводки по счетам.

Подробнее см. материал «Типовые бухгалтерские проводки по НДС: учет налога»

Источник:

Как просто посчитать НДС от суммы (выделить или начислить)

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, по сути это надбавка к цене товара. Исчисление и взимание этого налога регулируется в Налоговом Кодексе, глава 21. Плательщики налога — это все предприниматели и организации.

Источник: https://soveti-masterov.com/bez-rubriki/kak-nachislit-nds-na-summu.html

Онлайн калькулятор НДС 20%

Как накрутить ндс

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Как прибавить НДС: советы по вычислению цены

Как накрутить ндс

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Как прибавить НДС и провести другие операции с налогом: правильные подсчеты

Налог на добавочную стоимость относится к обязательным косвенным сборам. Он вычисляется из добавочной стоимости, которая образуется на всех этапах производства и реализации товаров. Расчет налога предполагает использование каждой из действующих ставок. К вычету не принимается только НДС, который уплачен при покупке товаров, не подлежащих налогообложению.

Правила выделения НДС из суммы

Предприятиям, которые занимаются продажами, НДС необходим, чтобы знать о процессах налогообложения, вести бухучет, оформлять документы по реализации, правильно формировать цены. Это будет полезно и покупателям, которые хотят знать, какова реальная цена приобретаемой вещи.

Есть точная схема, по которой можно выделить чистый НДС из общей суммы:

Расчет НДС

  • Рассчитываем ставку, с которой товар подлежит налогообложению. Чаще всего в размерах эта ставка доходит до 18%, лишь иногда применяется 10%. Для розничных товаров стоимость НДС указывается на ценниках.
  • При 18% ставке процесс выделения такой: берем стоимость в полном размере, делим на 1,18. При 10% деление происходит на 1,1.
  • Налог легко вычесть из цены в целом, если в документах его уже определили. Тогда получится чистая цена, которая не включает НДС.

НДС нужно выделять отдельно, когда оформляется документация по реализации. Сумму указывают два раза, с учетом НДС, а так же без него.

Пример выделения НДС

Допустим, цена товара составила 10 тысяч рублей. Применяется ставка в 18 единиц. Переходим к таким действиям для определения суммы без налоговой базы:

  1. Для определения коэффициента используем формулу: 1 + НДС/100. Получаем 1,18.
  2. Для базы без НДС нужно 10 тысяч разделить на 1,18. У нас выходит 8474,58.
  3. 1525 рубля – разница между суммами в начале и в конце. Именно это есть сумма НДС, которая была выделена.

Если надо прибавить НДС

Возьмем такие же данные, 10 тысяч рублей и 18%-ную ставку:

  • Делим 18 на 100 для получения коэффициента. Получаем 0,18.
  • Для определения размера налога 10 000 умножаем на 0,18. Итог – 1800.
  • К этому результату прибавляем десять тысяч. С НДС товар стоит 11800.

Дополнительные правила работы с НДС

Тонкости НДС

Налогом на добавочную стоимость облагаются любые товары и услуги, которые реализуются на территории Российской Федерации. Неважно, идет речь о возмездных или же безвозмездных операциях. Статьи Налогового Кодекса регламентируют порядок применения налога на практике.

Есть статья Кодекса 171, где говорится о праве уменьшить рассчитанную сумму по исходящему налогу на сумму налоговых вычетов, которые относятся к так называемым входящим сборам. Статья 172 посвящена вопросам определения самих вычетов.

Появляется разница между исходящими и входящими сборами. При работе с ней руководителю доступны два варианта:

  1. Возмещение из бюджета.
  2. Уплата в него.

Есть категории плательщиков, которые могут применять нулевую процентную ставку. Но для этого надо подтвердить свой статус, предъявить налоговым органам соответствующие документы.

Налоговая база определяется в момент, когда товары отгружаются, или когда передаются имущественные права, выполняются работы. Если оплата произведена раньше, чем прошла отгрузка, то базу определяют на дату перевода денежных средств.

В базу можно включать только средства, которые поступают от покупателей в счет будущей отгрузки либо выполнения работ. При этом предприятие становится налоговым агентом, когда приобретает имущество, находящееся ранее в муниципальной собственности. Неважно, оформляется договор покупки-продажи или же аренды.

Освобождение от налога – право, доступное тем, у кого выручка не превысила два миллиона за три предыдущих последовательных календарных месяца. При этом налог в расчет не берут, когда считают итоговую сумму. Для того чтобы освободиться от налога, руководитель должен подготовить соответствующий пакет документов.

Стандартный налоговый период составляет один квартал.
Много трудностей возникает у предпринимателей, которые пытаются оформить декларации по НДС в электронном виде.

Эта обязанность была введена для всех, начиная с 2014 года, и касается даже индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от общего числа работников.

Правило действует и на организации, применяющие специальные режимы налогообложения.

На бумаге декларации подают только организации и предприниматели, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. И если эти сотрудники не являются сами плательщиками к моменту, когда оформляется декларация, поскольку освобождены от налога в связи с законодательными нормами либо применяют специальные режимы.

При этом наказание понесет любая организация, которая и в электронном виде сдает документы позже срока. Даже если это произошло по вине посредника, участвующего в процессе.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/kak-pribavit-nds.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.